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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas745566557
RC9.872.87113.359.5739.401.866
A U M E N T O S11.260.8596.701.6808.536.970
Impuesto sobre Sociedades1.950.1491.770.4421.902.804
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS4.7514.7514.751
Aumentos diversos9.305.9604.926.4886.629.415
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones672.332479.657385.643
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
129.26777.20888.729
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
190.893137.021151.988
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
12.2574.4625.312
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
56.63442.85045.364
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.3792.3242.324
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
921921843
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
153.003103.71225.526
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
126.897111.07765.474
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
818181
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros5.209.6232.086.3993.208.120
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.767193257
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
171.66762.878113.318
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
12.42811.96511.965
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
293.35054.603107.579
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
407.362145.627168.001
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
117.937111.144112.163
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
223.072178.195185.078
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.3809254.395
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
7300
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
414.145105.163110.124
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
238.463114.576219.421
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.322.9801.301.1302.175.819
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)197.800190.069181.027
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
91.83791.60791.837
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
92.73487.78183.017
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
13.22910.6826.173
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales184.187125.60097.330
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11011
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
100
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
7.8387.81656
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
606060
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21.17312.20912.520
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
30.69330.69330.693
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.2575.7045.710
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
68.87468.6750
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
9.3374429.337
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
38.943038.943
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.002.729164.483835.313
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4973131
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
27.8525.2375.653
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
518.05119.904505.489
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
84.22860.63166.863
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
199199199
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
10.93510.93510.935
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
18.35813.44913.449
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
45.43830.610102
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
211.13341209.348
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
86.03823.44623.244
 Expande-contrae la tabla. RESTO2.039.2891.880.2801.921.982
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
116.31562.52598.739
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
22.76315.00015.000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
26.27913.738116
  Revalorizaciones contables
2.0511.6931.649
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.618.4391.618.4391.596.747
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.67210.67210.672
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
12.28912.09412.094
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
6804
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
9.4063.7913.513
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
329329320
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
150150150
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
89.52089.52089.520
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.8915.8655.745
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
125.11646.46487.713
D I S M I N U C I O N E S16.285.03912.945.3388.759.095
Impuesto sobre Sociedades 1.153.107333.175137.851
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2.5252.5250
Disminuciones diversas 15.129.40612.609.6378.621.244
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 458.758299.462292.920
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
94.32555.06451.999
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
44.82036.66036.907
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
26.0537.5557.620
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
40.78234.24831.264
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
332727
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
232323
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4461.3541.354
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
473473473
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
250.802164.057163.253
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.336.9322.035.9552.164.663
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
484848
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
79.67246.09944.759
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
11.01710.94410.944
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
192.74163.766125.820
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
443.672343.911377.057
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
11.115877877
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.3483.3483.348
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
766766766
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
336.590327.069330.173
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
144.95478.50480.561
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.113.0091.160.6231.190.311
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 10.201.6019.299.2055.700.851
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
2.298.4081.578.7081.153.934
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2.005.5101.914.8231.844.026
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.853.3663.784.411727.368
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.966.9971.965.7221.929.026
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
5.0224.9484.948
  Exención por rentas en el extranjero art.22
72.29950.59441.548
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 188.807180.04287.322
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.00621.002
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
30.27430.16418.357
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
13.36113.3610
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21.12317.42618.186
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
23.75023.75023.750
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
72.91172.9110
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.6425.6425.642
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
9.1569.1569.035
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
6.7352.7816.500
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
4.8504.8504.850
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 55.58444.66845.669
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
125125125
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
6.0191414
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
49.44044.53045.530
 Expande-contrae la tabla. RESTO 887.725750.305329.818
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
127.71176.76179.879
  Cambio criterios contables
12.9723.1902.529
  Operaciones a plazos
856856856
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
292929
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
5.2224.9601.371
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
400.941400.9410
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10.56210.56210.562
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.48110.4814.381
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
51.98035.22235.234
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
39.3334.2563.812
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
17.36017.34512.726
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
122.391121.706121.706
  Reinversión de beneficios extraordinarios
14.503429429
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
73.38363.56756.303
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.807.1017.062.7059.121.699
Compensaciones de B.I. negativas 310.863239.542297.827
Base imponible positiva8.687.7017.925.6278.687.701
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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