Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.3843.1232.687
RC398.0051.259.6621.051.495
A U M E N T O S1.077.175593.898524.301
Impuesto sobre Sociedades293.927269.010274.589
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos783.248324.887249.712
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones37.94425.63130.227
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11.0128.4398.632
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
15.7058.25913.703
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
592519461
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.5512.3871.756
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1558471
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
636350
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
516501383
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.5862.3682.367
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.1621.8431.755
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.6011.1681.049
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros404.12790.166103.203
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
89989922
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
92.0888.0149.269
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.391346432
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
29.9149.2037.786
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
22.5592.70613.318
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
7.0511.2186.909
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
25.65614.16911.352
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.7531.6251.625
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
145.0376.4076.340
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
454529
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.8725.5536.497
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
63.86139.98039.624
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)552328318
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
19199
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
533308308
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales205.192159.48532.918
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
665858
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
342525
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.5132.3111.323
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
212121
  Arrendamiento financiero: régimen especial
839342275
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
29.60121.89213.772
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
915475875
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
166.166134.33516.543
  Por reserva para inversiones en Canarias
800
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
5.0252525
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles52.45914.95321.565
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.4464338
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.9011.9591.727
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.7336.4526.457
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
700
  Gastos por donativos y liberalidades
12.6466.0945.475
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
151515
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
800
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
267258147
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
111
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
6484233
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
23.787887.670
 Expande-contrae la tabla. RESTO82.97434.32461.481
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.3644.5422.999
  Cambio criterios contables
5.2741.7781.430
  Operaciones a plazos
15.61215.23115.141
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.20941414
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
171717
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.9474861.687
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
777777
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
451384384
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
33.1523.31731.761
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
553334
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
100
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
444444
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
15.7718.0017.893
D I S M I N U C I O N E S819.807601.562265.664
Impuesto sobre Sociedades 128.93639.76418.159
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 680680680
Disminuciones diversas 690.192561.118246.825
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 38.28626.32322.650
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.8869.2008.940
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.355511328
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
5125121
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.7943.4592.457
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
424039
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
215215215
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.2133.1792.792
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.1432.6412.254
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.1256.5655.623
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 146.03080.22259.914
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
135135126
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
16.47812.50812.825
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
418312418
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
40.2393.2002.207
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.5827.8327.844
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.7201.7201.720
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.9951.9956
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
167119119
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
16.28312.9971.331
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
747472
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.4794.350947
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
55.46034.98132.299
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 127.195122.36866.270
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
105.566102.53248.088
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
5.5425.3254.742
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
11.56911.49310.673
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.10700
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
696161
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.3422.9582.706
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 299.180262.65038.412
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
170166163
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
111
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.5633.5521.210
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.4082.4082.408
  Arrendamiento financiero: régimen especial
741366324
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
12.65412.6540
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
32.39425.73014.788
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2102104
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
241.707212.23316.392
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.0713.0713.071
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
15815851
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.1032.1020
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.9422.676811
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
211
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.9402.674810
 Expande-contrae la tabla. RESTO 76.55866.87858.768
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.3349.9745.996
  Cambio criterios contables
4.8554.4411.052
  Operaciones a plazos
25.47622.77622.776
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.15316.10416.104
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
11100
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.5371.5371.537
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.8046.7646.776
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.5471.547762
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
481233320
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
4.2603.5023.444
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas652.7921.250.9861.310.202
Compensaciones de B.I. negativas 100.74390.01753.969
Base imponible positiva1.239.2131.178.0931.239.213
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana