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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.30812.56710.429
RC9.477.05814.542.8864.533.542
A U M E N T O S13.064.2817.069.8676.609.020
Impuesto sobre Sociedades926.323796.081785.736
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS12012
Aumentos diversos12.137.9466.273.7865.823.272
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones135.15552.74151.453
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
24.75116.33615.424
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
79.16014.68917.962
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.010260152
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
7.6085.4663.039
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
993647619
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
909074
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9171.2771.040
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1291.8861.704
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.5945.8225.519
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.9036.2685.919
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros8.429.4554.600.6344.741.988
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.3104.2901.348
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
272.352119.826158.414
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.465818915
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
162.93019.90020.190
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.747.1083.121.5572.568.403
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
58.17344.44332.528
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
304.019112.939171.622
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
110.17232.82954.058
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.384.492904.1171.554.720
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
187148111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
24.07315.47316.033
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
356.174224.295163.647
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)578.422134.831107.202
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
431.40770.52018.861
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
59.40523.54845.900
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.2342.1721.472
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
3.800693.751
  Exención por rentas en el extranjero art.22
81.57538.52237.219
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.698.3511.029.935441.125
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.0512.5172.490
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
26600
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
1.1291.0881.129
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.9625.0753.260
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.9493.801967
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
2.2662.2660
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.4023111.733
  Arrendamiento financiero: régimen especial
18.48112.2309.638
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
767.190553.746348.236
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.8056.3464.946
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
831.066439.65135.313
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.9181.4631.864
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
919919919
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
19.186237237
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
30.45317230.282
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
310112112
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles557.657162.855215.546
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
10.0738.4038.188
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
10.7172.3633.148
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
50.55426.19722.236
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
168139139
  Gastos por donativos y liberalidades
81.87166.25839.795
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
91962185
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.4451.4450
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
8.8301.8423.122
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1173333
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
6.553646643
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
606
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
292929
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
771338283
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
385.60654.541137.840
 Expande-contrae la tabla. RESTO738.906292.790265.957
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
29.08717.83516.138
  Cambio criterios contables
4.3672.3732.629
  Operaciones a plazos
15.4023.3463.448
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.3091.30921
  Revalorizaciones contables
6.1086.08294
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
27.1354.0204.020
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
186.663113.282146.921
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
12.4782.11712.284
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
400
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
95.76262.10723.260
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
20300
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
22.45811.1816.666
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
371335318
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
15.28815.138106
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.10514459
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
321.16553.52049.993
D I S M I N U C I O N E S22.270.22919.098.5907.535.823
Impuesto sobre Sociedades 778.313345.056144.569
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.8591.8391.593
Disminuciones diversas 21.490.05618.751.6947.389.662
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 107.77357.06745.127
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
14.04410.75710.236
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
41.7165.8044.339
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.196648648
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.7756.6944.509
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
608606592
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
30800
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
925925642
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
717171
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.5866.5625.596
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.6778.4636.809
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
25.86716.53811.687
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.301.3151.086.600951.154
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
64.92964.633493
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
108.75083.19142.230
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
511508468
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
205.701201.96812.395
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
391.422283.69353.517
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.09447726
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.3853.3481.335
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
27.71826.64226.042
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
272727
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.277.871265.478709.854
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
238222214
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
17.33414.2159.472
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
202.336142.19995.081
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 16.541.54015.941.5275.803.215
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
11.942.76511.539.7614.564.619
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.627.4801.527.784267.650
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.248.6982.164.822818.443
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
495.042490.41032.281
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
61.21760.3963.406
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
13.07212.64112.350
  Exención por rentas en el extranjero art.22
151.648144.095104.466
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.6161.6160
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.839.9031.248.167469.787
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.4594.2354.102
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
1.6931.6931.693
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5.1744.2453.492
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
29.05528.8153.426
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
45.62745.627453
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.6276.6274.371
  Arrendamiento financiero: régimen especial
22.29419.29214.418
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
28.2355.70422.531
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
799.423600.136352.053
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.5595.7155.582
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
867.015502.34336.694
  Por reserva para inversiones en Canarias
19.28619.28619.282
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
739739739
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
951951951
  Por correcciones entidades normativa foral
700
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.7592.7590
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 54.17135.12611.129
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
11.3922.4522.440
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.4051.390698
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
180180180
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
136774
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
41.05831.0277.808
 Expande-contrae la tabla. RESTO 645.354383.207109.249
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
128.052113.16418.895
  Cambio criterios contables
10.1016.8585.711
  Operaciones a plazos
8.7888.7884.752
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.6161.61610
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1531530
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
89500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
12.6572.830282
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.2791.27917
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
105.34287.62024.501
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
55.16542.43933.938
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
18.8562.0413.308
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.1352.1350
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
121.59885.5439.788
  Reinversión de beneficios extraordinarios
9000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
178.62828.7438.047
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas211.9152.463.1843.563.609
Compensaciones de B.I. negativas 395.704290.082171.035
Base imponible positiva3.348.7763.134.0513.348.776
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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