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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas8.7335.8284.142
RC290.549812.375573.291
A U M E N T O S2.628.9501.668.051463.864
Impuesto sobre Sociedades178.500172.911168.762
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.450.4501.495.140295.103
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones25.19912.91214.762
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.618849965
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.1933.0105.338
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
652293293
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
768527442
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
434343
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
607506524
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.3082.1361.452
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.5543.5823.652
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.4561.9672.054
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros118.15911.68640.797
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
730730730
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
36.8162.65832.544
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
669606606
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
46.82518244
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.0151.576220
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
380380380
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
464459459
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
391137375
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
11.791770702
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
786344
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
656526551
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.3443.5994.143
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.252779742
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
745717684
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.44500
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
626259
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.253.6731.444.242206.666
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
947660278
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.251817814
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
173156155
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.2171.2171.217
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.458687692
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
376.171237.11988.361
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
33.73415.204351
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.837.4561.187.507113.830
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.266875969
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles29.67113.83516.012
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2313231
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
497201173
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
12.4217.4178.532
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
16016
  Gastos por donativos y liberalidades
7.9805.4895.692
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1480
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
5683030
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
121121121
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
98500
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.8395661.216
 Expande-contrae la tabla. RESTO21.49511.68616.123
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.5381.2562.316
  Cambio criterios contables
977351281
  Operaciones a plazos
746152746
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
510510510
  Revalorizaciones contables
800
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
662222
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13713
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
567254554
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
268200199
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
838380
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
15.7218.85111.403
D I S M I N U C I O N E S2.467.3531.709.784277.667
Impuesto sobre Sociedades 64.9204.7912.177
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1751750
Disminuciones diversas 2.402.2581.704.818275.490
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 18.72414.06911.333
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.9481.181783
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2783737
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
516516303
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
327236235
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
252512
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
643643625
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
504320
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.4665.4274.755
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.1534.6513.727
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.3191.310835
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 10.3164.3273.464
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
101010
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
808462433
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
59461
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.036347328
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1054444
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4111970
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.23045128
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
616144
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
223204204
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.3732.5072.371
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 32.81529.02722.774
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
18.91315.40013.549
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
5.5735.5095.325
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
5.7895.5771.964
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.5402.5401.936
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.314.6961.636.737226.986
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.9741.826268
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1390
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
485253240
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.0762.8271.891
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.3811.9171.237
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
362.754275.03695.206
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
33.31618.0746
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.900.6111.327.769119.182
  Por reserva para inversiones en Canarias
7.3807.3807.368
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.7071.6461.588
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 277216228
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3600
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1300
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
141414
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
214201214
 Expande-contrae la tabla. RESTO 25.43020.44210.706
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.6129.5104.395
  Cambio criterios contables
1.3271.248596
  Operaciones a plazos
2.4852.4852.446
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
292929
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4700
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.20600
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.263293293
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3323240
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
979797
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.0336.4562.850
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas451.885769.787760.059
Compensaciones de B.I. negativas 78.59976.46628.444
Base imponible positiva720.983702.203720.983
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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