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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2020

Esquina

 Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas185140135
RC1.302.7052.289.8531.445.641
A U M E N T O S3.574.2451.608.4392.793.852
Impuesto sobre Sociedades795.984717.670792.552
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.778.261890.7692.001.300
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones76.22472.42473.527
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
42.20339.07140.177
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
33.92733.26833.256
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
323232
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
909
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
484848
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
444
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.102.148664.3411.438.172
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
114.40963.02067.905
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.3112.2522.311
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
104.05899.96143.114
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
37.78627.12326.553
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.11900
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
327.0783.887304.183
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
19.6904.4724.472
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
9.95500
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
837.71421.138390.119
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
12.1908.3329.228
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
633.838434.156590.286
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.0962.7193.095
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.5172.5172.450
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2.93966
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
640196640
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales287.77554.566205.128
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
490490490
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
156156150
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
500
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
3.8933.8930
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
249.47247.549201.924
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.6272.4792.565
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
31.13200
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles48.45919.60526.204
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
130130130
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.683952952
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.4151.6883.153
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
700
  Gastos por donativos y liberalidades
12.22110.6079.986
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
208208208
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.60601.606
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.1704322.170
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
5.6804.1003.740
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
20.3391.4894.259
 Expande-contrae la tabla. RESTO257.56077.115255.175
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
37.29937.20136.860
  Cambio criterios contables
7.8307.8107.810
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
677637637
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
227227227
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
893714714
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
979797
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
717129
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
14.06913.92913.973
  Por otras correcciones al resultado
196.39716.429194.829
D I S M I N U C I O N E S2.349.6961.387.6791.246.131
Impuesto sobre Sociedades 72.26122.7032.710
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 2.277.4351.364.9761.243.422
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 20.27312.10812.450
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.7366751.416
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.7607.7357.735
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.7773.6993.300
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 650.503416.653553.758
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
525252
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
55.17747.88343.258
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
14.6504.6954.695
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.87410.7179.890
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
20.38220.3822.358
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
606060
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9.8609.4017.108
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.8179511.190
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.1927.1086.668
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
527.439315.404478.480
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.031.917615.448354.528
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
684.157490.175293.890
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
164.0704.6014.601
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.4371.4371.300
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
164.766101.74840.082
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
17.48717.48714.655
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 416.457200.583262.477
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.823227227
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
60.26160.26159.344
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
500
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
35.51835.5180
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
291.60196.636194.965
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.30800
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
7.9417.9417.941
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.2481.238238
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
238238238
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.0001.0000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 157.037118.94659.971
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
67.63766.94826.673
  Cambio criterios contables
6.9906.9906.990
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.4211.4211.421
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.2011.2011.201
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
466466466
  Obra benéfico-social cajas
567567567
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2600
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
37.14800
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
17.75917.75517.755
  Por otras correcciones al resultado
23.82223.5984.897
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.529.2952.525.2513.008.002
Compensaciones de B.I. negativas 58.50151.67158.440
Base imponible positiva2.926.5662.599.1382.926.566
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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