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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas72.52136.04825.803
RC1.370.9743.057.2581.996.751
A U M E N T O S14.110.12310.026.0592.606.143
Impuesto sobre Sociedades639.580617.460612.070
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos13.470.5439.408.6001.994.073
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones161.65580.73188.645
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
67.33836.59136.433
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
67.63725.89334.289
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
111
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
849293293
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.387843950
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
177166125
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.0132.6972.720
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.6994.8094.362
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.5405.3665.400
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.0144.0724.071
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros450.758160.810199.396
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.023917917
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
116.27611.68340.802
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
12.66312.52712.566
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
114.40256.30463.335
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
35.7738.8407.435
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.9981.8842.817
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
16.2218.70613.901
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
34.3352.0822.318
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
40.26320.8866.139
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1126473
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.670746698
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
75.02236.17048.395
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)12.2945.2657.209
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.4753.0254.111
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.9081.9071.907
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
4.63100
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
272727
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.1402771.136
  Exención transmisión bienes inmuebles
1122827
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales12.594.8649.024.1821.548.033
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
77.88175.34561.020
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
16.43415.82515.846
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
175156155
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.2171.2171.217
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.1295.1244.449
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.014.975908.062603.925
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
93.70861.0383.171
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.374.3537.955.052855.545
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.0942.3622.704
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
89700
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles113.17540.41250.730
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
28742270
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.4721.2521.619
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
42.41217.96120.637
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
30116
  Gastos por donativos y liberalidades
31.19919.55920.288
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
166111128
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4.134303.594
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
343325199
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
99200
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
31.1401.1303.979
 Expande-contrae la tabla. RESTO137.79797.201100.060
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.4507.7996.682
  Cambio criterios contables
1.622663547
  Operaciones a plazos
2.2662812.062
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
890890737
  Revalorizaciones contables
329321321
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
37.11036.82436.990
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
513395450
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
222222
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.7761.531687
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
418337334
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
222
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
46019342
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
528339329
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
78.40947.77850.554
D I S M I N U C I O N E S13.992.45710.390.4731.856.775
Impuesto sobre Sociedades 206.33617.2485.923
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1751750
Disminuciones diversas 13.785.94610.373.0501.850.852
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 63.83642.23634.314
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.9563.6331.972
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.4462.7562.925
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
516516303
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
793690676
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
28728721
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
805805787
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
504320
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.7927.6756.749
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
13.92011.9747.881
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
23.27113.85812.981
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 111.72676.97945.656
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
392252252
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
29.66920.0844.549
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
343434
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.9707.8223.037
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.2354.0372.495
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
225164164
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.1184.1183.718
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.4191.4411.244
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.26245330
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
737154
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.7771.787305
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
47.55336.71729.773
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 297.669284.49488.884
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
226.710215.74062.119
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
14.89014.6778.043
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
28.73527.57216.057
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
17.81717.8170
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
15150
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9.4298.6732.665
  Exención transmisión bienes inmuebles
7200
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 13.145.7909.864.3451.625.184
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
69.63668.57952.137
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
60890
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
21.32619.93218.861
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
14.72414.43412.945
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.6661.4580
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
101101101
  Arrendamiento financiero: régimen especial
18.8789.5967.569
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.046.3181.016.595630.915
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
94.17765.109654
  Montes vecinales en mano común
110
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.851.0138.641.372875.313
  Por reserva para inversiones en Canarias
23.02823.02822.880
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.0764.0143.692
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
117117117
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
12100
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 8.3656.1385.312
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3611
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1300
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
484817
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.2686.0905.294
 Expande-contrae la tabla. RESTO 158.56098.85851.503
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
40.66137.0757.695
  Cambio criterios contables
34.5171.668771
  Operaciones a plazos
3.5583.5582.918
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
797979
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
2.3722.3632.363
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
48310
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5715243
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.2861.0671.067
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
262626
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.299327327
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3793240
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1099
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
58958997
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
71.73251.24936.150
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.486.3772.690.1022.745.339
Compensaciones de B.I. negativas 240.107232.86499.385
Base imponible positiva2.616.1952.551.9172.616.195
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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