Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	47.824	21.265	16.318
RC	34.112	6.253.583	2.537.788
A U M E N T O S	13.345.624	6.091.189	10.147.618
Impuesto sobre Sociedades	1.589.774	1.386.357	1.522.329
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	11.755.850	4.704.833	8.625.289
Amortizaciones	669.969	437.863	461.793
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	201.607	156.616	161.211
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	368.550	195.041	215.519
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	5.332	5.199	4.594
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	8.992	3.833	3.233
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.141	864	878
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	78	67	54
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	7.495	6.774	6.655
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	66.138	61.146	61.091
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	7.366	6.809	6.695
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.271	1.515	1.864
Provisiones o deterioros	5.191.848	771.836	3.904.452
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	947	901	70
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	327.325	154.945	173.928
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	17.211	4.778	4.893
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	258.738	25.350	32.218
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	176.336	19.389	31.243
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	13.507	4.924	11.490
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	362.398	23.569	306.753
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	10.238	5.584	3.371
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	3.126.701	39.304	2.807.689
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	311	173	65
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	61.558	29.363	30.790
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	836.577	463.556	501.942
Exenciones (art. 21 y art. 22)	630.392	15.024	602.678
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	170.979	91	170.884
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	415.885	0	415.885
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	841	0	732
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	9.535	9.535	9.535
Exención por rentas en el extranjero art.22	33.153	5.398	5.642
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	984.868	793.373	220.044
Utes, ajustes art.45.1 LIS	242	188	130
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	35	34	34
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	1.458	1.445	1.333
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	6.895	5.301	2.242
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	98.519	98.519	98.467
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.862	1.542	1.447
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	103.837	86.547	58.765
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.972	2.065	2.699
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	739.589	582.909	39.813
Por reserva para inversiones en Canarias	552	73	364
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	5.025	25	25
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	22.880	14.725	14.725
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	3	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	291.240	104.750	64.756
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	2.690	46	38
Gastos no deducibles retribución fondos propios	6.022	2.434	2.353
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	51.636	26.229	28.860
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	15	7	7
Gastos por donativos y liberalidades	60.652	34.877	22.571
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	101	39	94
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	8	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	3.973	459	176
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	2.183	2.001	2.064
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	944	56	242
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	1.020	44	44
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	161.997	38.559	8.308
RESTO	3.987.532	2.581.985	3.371.565
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	49.521	12.949	11.824
Cambio criterios contables	6.092	1.976	1.743
Operaciones a plazos	19.155	18.734	16.465
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	4.417	1.997	14
Revalorizaciones contables	22	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	2.260	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	3.596.517	2.496.213	3.081.046
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	6.792	688	4.746
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	77	77	77
Efectos valoración contable diferente a fiscal	93.347	6.831	93.103
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	71.258	8.337	66.835
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	56	33	34
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	312	91	286
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	27	27	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.657	58	1.530
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	136.022	33.973	93.861
D I S M I N U C I O N E S	11.281.630	7.043.264	7.544.812
Impuesto sobre Sociedades	585.914	134.681	64.272
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	585.301	683	585.299
Disminuciones diversas	10.110.415	6.907.901	6.895.241
Amortizaciones	437.381	292.493	272.406
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	64.145	51.586	49.391
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	234.188	140.565	140.082
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	2.694	2.694	769
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	8.208	4.504	2.880
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	104	99	100
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	13	13	3
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	250	250	250
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	8.350	8.104	4.787
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	5.804	3.719	3.006
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	113.624	80.958	71.138
Provisiones o deterioros	1.944.063	1.480.236	1.401.724
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	135	135	126
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	184.119	150.010	135.149
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.627	1.521	1.627
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	71.902	8.796	8.829
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	15.188	10.314	9.801
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	2.365	2.345	2.321
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	2.104	2.104	63
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	8.981	155	2.760
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	132.920	71.333	99.722
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	138	135	125
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	37.920	22.745	19.078
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.486.664	1.210.643	1.122.123
Exenciones (art. 21 y art. 22)	6.076.205	4.081.846	4.624.906
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	1.129.451	910.648	397.160
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	141.386	58.048	86.188
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	1.287.230	619.199	1.199.856
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	457.991	623	454.904
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	1.372.457	1.362.236	1.362.236
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	1.634.644	1.120.094	1.119.428
Exención por rentas en el extranjero art.22	53.046	10.998	5.134
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	1.012.394	885.916	132.609
Utes, ajustes art.45.1 LIS	638	531	421
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	43	43	29
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2.610	2.605	2.384
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	25.219	23.328	15.813
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.579	2.579	2.408
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.734	1.209	878
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	12.654	12.654	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	118.912	103.425	61.298
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	508	461	99
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	836.237	727.820	40.274
Por reserva para inversiones en Canarias	7.579	7.579	7.533
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	551	551	443
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	1.029	1.029	1.029
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	2.103	2.102	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	14.522	12.057	10.118
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	17	1	1
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	36	34	34
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	8	7	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	14.460	12.016	10.083
RESTO	625.851	155.353	453.478
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	57.786	38.083	15.656
Cambio criterios contables	6.691	5.804	2.082
Operaciones a plazos	38.014	35.314	32.255
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	16.153	16.104	16.104
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	2.009	1.897	1.897
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	6.279	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	32.767	9.535	32.767
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.537	1.537	1.537
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	23.598	7.031	19.299
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	6.380	5.564	4.779
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	13.565	8.047	5.468
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	8.676	886	8.272
Reinversión de beneficios extraordinarios	73	73	73
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	412.324	25.477	313.289
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.639.470	5.241.792	5.694.083
Compensaciones de B.I. negativas	480.584	444.769	319.168
Base imponible positiva	5.340.235	4.947.143	5.340.235

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad