Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Dimensión: Mediana

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	477	288	212
Resultado Contable	146.965	507.501	413.923
A U M E N T O S	712.519	476.164	248.853
Impuesto sobre Sociedades	121.006	114.809	111.679
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	591.514	361.355	137.174
Amortizaciones	46.787	35.325	34.622
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	29.012	24.047	23.978
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	10.562	5.142	4.781
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	117	117	117
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	523	512	443
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	248	181	181
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.740	2.381	2.219
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.658	1.359	1.315
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.794	1.488	1.488
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	133	100	100
Provisiones o deterioros	44.335	15.014	10.306
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	5.905	2.103	2.587
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	127	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	6.478	253	253
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	6.355	4.992	1.094
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	266	210	210
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	6.073	1.346	833
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.204	818	752
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	17.928	5.293	4.578
Exenciones (art. 21 y art. 22)	7.771	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	15	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	7.755	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	414.712	283.043	80.339
Utes, ajustes art.45.1 LIS	591	97	3
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	8	8	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	4	1	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	708	693	693
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.367	1.640	1.269
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	94.720	45.031	4.492
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	298	294	294
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	252.930	179.040	14.018
Por reserva para inversiones en Canarias	62.084	56.239	59.570
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	1	1	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	42.412	11.511	6.966
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	1.348	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	898	514	513
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	6.093	2.813	2.704
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	7.233	5.415	3.601
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	26.841	2.769	147
RESTO	35.496	16.462	4.941
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.327	1.221	1.899
Cambio criterios contables	1.327	87	87
Operaciones a plazos	14.860	11.337	582
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.807	1.890	462
Revalorizaciones contables	641	268	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	57	57	57
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	3.114	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	21	21	21
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	2.742	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	247	181	181
Por otras correcciones al resultado	5.354	1.401	1.652
D I S M I N U C I O N E S	720.452	506.119	158.503
Impuesto sobre Sociedades	85.802	21.351	9.073
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	634.650	484.767	149.430
Amortizaciones	25.746	16.632	14.503
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.430	850	850
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.588	1.644	2.089
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	524	524	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.807	1.807	1.807
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.141	3.141	3.141
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	39	35	35
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	16.216	8.631	6.582
Provisiones o deterioros	138.131	121.750	35.132
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	2.426	2.426	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	10.780	8.105	2.329
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	39.767	37.211	10.800
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	67.544	66.939	16.844
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	4.844	1.272	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.045	357	355
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	11.725	5.439	4.803
Exenciones (art. 21 y art. 22)	57.430	55.349	54.132
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	2.132	2.022	1.876
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	22.938	22.434	21.444
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	9.504	8.075	8.075
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	22.721	22.684	22.683
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	134	134	53
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	380.769	268.767	42.514
Utes, ajustes art.45.1 LIS	586	93	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	14	14	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3.854	3.854	2.787
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.631	1.009	357
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	96.954	50.138	4.470
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	256.927	192.856	14.099
Por reserva para inversiones en Canarias	20.690	20.690	20.690
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	111	111	111
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	2.551	2.508	270
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	3	3	3
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.549	2.505	268
RESTO	30.023	19.763	2.879
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	6.065	1.555	988
Cambio criterios contables	1.396	350	310
Operaciones a plazos	13.350	13.350	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.632	2.632	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	579	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	54	54	54
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	17	11	11
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	3.739	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.198	1.198	1.198
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	993	613	318
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	142.549	477.606	505.224
Compensaciones de B.I. negativas	155.008	145.333	125.305
Base imponible positiva	374.349	368.746	374.349

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad