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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas38.62221.64717.755
Resultado Contable66.172.09473.307.52156.315.168
A U M E N T O S32.977.56523.777.25017.743.748
Impuesto sobre Sociedades5.926.3035.693.4495.338.792
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS149149149
Aumentos diversos27.051.11318.083.65112.404.806
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones704.798647.814355.817
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
266.517230.706175.285
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
422.932402.081174.512
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
878787
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
991193
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
510483482
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
435431420
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.44113.3024.243
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
366342314
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
408370379
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros16.224.21311.767.4098.634.992
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.3901371.401
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.554.4031.143.248580.132
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
101.35089.86489.781
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.736.6732.615.3312.474.298
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.585.420436.311434.638
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
522.076103.63251.178
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
85000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.258.4921.742.1771.021.471
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1567171
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
232.766225.536145.154
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.229.6395.411.1033.836.868
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.253.171517.711724.581
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
725.203238.912535.035
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
231.06073.30731.291
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.7132.5832.375
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
23.30320.38919.699
  Exención por rentas en el extranjero art.22
269.891182.520136.181
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales3.099.966943.711396.027
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.8502.8502.850
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.17412.17442
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
130.861126.4858.412
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
10.7701490
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
129.832125.320126.548
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.8475432.750
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
9.9199.7813.998
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.706.172636.263210.320
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.1689.9819.520
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
35.1468.98510
  Por reserva para inversiones en Canarias
14.9181.8773.803
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.2971.2971.297
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
10.0753.8053.805
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
18.570018.470
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
4.3664.2014.201
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.547.425814.345531.131
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
27.34724.31924.448
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
91.1639.8628.529
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
90.57857.87850.829
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
229229229
  Gastos por donativos y liberalidades
374.319360.864135.201
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.3964447
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
59.17759.10059.086
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
12.6413.2593.402
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
30.66128.69423.759
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
1.64541.397
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
204.856191.152127.852
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
59.4602.1611.159
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
593.95376.77995.192
 Expande-contrae la tabla. RESTO4.221.5383.392.6611.762.258
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
169.690166.657113.867
  Cambio criterios contables
259.07174.274210.986
  Operaciones a plazos
18.7916.70418.092
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
9.68499.675
  Revalorizaciones contables
83.24980.34583.177
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
32.4188.46729.737
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
43.81925.02032.268
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
3.7911903.791
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
34.58434.5840
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
621.642577.565577.559
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
355.949354.31550.654
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
13.20010.3888.323
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.5532.4732.473
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
948928728
  Por otras correcciones al resultado
2.572.1302.050.742620.930
D I S M I N U C I O N E S60.446.58954.930.61526.214.352
Impuesto sobre Sociedades 1.533.1051.082.154123.900
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 23.72823.728537
Disminuciones diversas 58.889.75653.824.73326.089.914
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 503.106458.330265.496
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
115.18291.84371.329
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
253.777238.469114.491
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
305305305
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
62620
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
383738
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
888888
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
390388377
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
760352341
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
132.504126.78678.527
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 11.697.5239.772.7205.646.331
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
13.08113.0561.159
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.504.9631.110.638874.864
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
37.85537.00636.876
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
489.758453.223261.584
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.989.3791.160.965788.347
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
58.16531.82131.543
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
34.98334.79934.799
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.281.5301.859.200398.079
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
553939
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
403.593399.75389.777
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.884.1624.672.2203.129.263
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 28.131.87627.615.95015.604.876
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
13.600.27313.421.2927.723.464
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
6.570.7806.536.5012.729.606
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
86.61252.30118.528
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
38.15327.30327.103
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.279.9123.250.0212.585.289
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.001.158988.728519.943
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.064.741960.300925.503
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
128.030127.28394.310
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.361.9822.251.986980.940
  Exención transmisión bienes inmuebles
234234191
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 7.023.0974.882.6721.642.128
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
956956955
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
32320
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
39.94039.94038.096
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
421.053419.075155.014
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
985.414841.568112.215
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.423.6651.420.749118.024
  Arrendamiento financiero: régimen especial
361337299
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
1.226.5641.223.360810.565
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.655.985688.057173.336
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
222
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
35.27214.7443
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.8474.8474.829
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
182.072182.072181.909
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
24.77724.77724.777
  Por correcciones entidades normativa foral
21.81021.81021.755
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
348348348
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 173.030152.30485.906
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
7.6677.6356.460
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
58.19658.19658.148
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
969696
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
10.55010.5509.264
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
96.52175.82611.938
 Expande-contrae la tabla. RESTO 11.361.12510.942.7582.845.177
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
720.548715.283496.735
  Cambio criterios contables
481.505475.74810.294
  Operaciones a plazos
8.3717.6545.856
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
550
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
50.31650.29512.046
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
48.70824.58211.989
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.58110.3668.479
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
542.792532.05059.864
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3.3743.3743.374
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
1.0261.0261.026
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
559.181558.6349.674
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.2171.2171.217
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.061.3431.045.65213.593
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.3721.3721.044
  Por otras correcciones al resultado
7.870.7857.515.5002.209.985
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas38.566.11642.046.79948.083.309
Compensaciones de B.I. negativas 7.231.7117.186.0816.796.202
Base imponible positiva41.151.66140.844.42941.151.661
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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