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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas368215171
Resultado Contable10.122.74210.128.26610.127.097
A U M E N T O S3.357.7183.354.2303.354.162
Impuesto sobre Sociedades943.426943.386943.316
Correc.por Impuesto Complementario7.8247.8247.824
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.406.4682.403.0202.403.022
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones74.32174.25074.250
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
42.72242.70142.701
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
31.35031.30031.300
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
000
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
249249249
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.146.9831.145.0291.145.029
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
46.65746.65746.657
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
800
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.92399
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.76422.76422.764
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
28.92328.92328.923
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
431.217431.186431.186
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
325.649325.649325.649
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
289.841289.841289.841
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)15.16415.12315.123
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
15.12315.12315.123
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales92.80292.80292.802
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
92.78192.78192.781
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
222222
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles267.904266.570266.573
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
585577577
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
1.6681.6551.648
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
129.214129.199129.208
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
9.2329.2329.232
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
125.908125.908125.908
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.29800
 Expande-contrae la tabla. RESTO809.295809.246809.245
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
290.028290.028290.028
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
000
  Cambio criterios contables
56.73256.73256.732
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
684684684
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
10.23110.23110.231
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
111
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
200
  Por otras correcciones al resultado
451.618451.571451.570
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S11.674.97411.673.52111.672.796
Impuesto sobre Sociedades 2.5782.1262.126
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 11.672.39611.671.39511.670.670
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 112.822112.822112.822
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
19.88719.88719.887
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
71.75871.75871.758
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
000
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
21.17621.17621.176
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.428.5981.428.5971.428.519
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
587.616587.616587.616
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
330329251
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.73022.73022.730
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
403.853403.853403.853
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
105.513105.513105.513
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
308.555308.555308.555
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 8.390.4108.389.4128.388.766
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.347.9141.346.9451.346.915
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
6.380.3156.380.3016.380.301
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.2161.216602
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
56.22056.22056.220
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
253.065253.065253.065
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
351.679351.664351.664
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 569569569
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
569569569
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
000
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.739.9981.739.9951.739.994
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
137.696137.696137.696
  Cambio criterios contables
581.440581.440581.440
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
865.202865.202865.202
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
155.660155.657155.656
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.805.4851.808.9751.808.463
compensaciones de B.I. negativas 784.525784.404783.883
Base imponible positiva1.024.3301.024.3231.024.330
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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