Preguntes freqüents del model 289
Saltar índex de la informacióQüestions tècniques
Per al cas de què existeixi més d'una persona que exerceix el control (o controlling person) per a una mateixa compte-titular i jurisdicció, han de tenir-se en compte dos aspectes:
-
L'esquema exigeix que tots els controlling persons es declarin en el mateix DocRefId de la compte-titular, usant, per això, tantes etiquetes com controlling persons tingui. És a dir, no han d'incloure's tants registres (DocRefId) com diferents controlling persons es corresponguin amb un mateix titular, compte i jurisdicció.
-
En l'etiqueta de cada controlling person NOMÉS s'han d'incloure les dades d'aquell controlling person, no els de la resta. És a dir, cada etiqueta es limita a un únic controlling person.
Per conèixer el detall tècnic de com ha de declarar-se l'anterior, consulti's l'apartat Especificació funcional del missatge de presentació del Manual tècnic de presentació del model 289, disponible en la Seu electrònica de l'AEAT.
En el supòsit en el que la modificació dels registres de comptes financers es degui a la correcció d'un o diversos de les seves dades, haurà de realitzar-se mitjançant la presentació d'un model 289 en un missatge OECD2 (Correccions).
En el supòsit en el que la modificació dels registres de comptes financers es degui a la seva anul·lació, haurà de realitzar-se mitjançant la presentació d'un model 289 en un missatge OECD3 (Anul·lacions).
NO.
En la presentació d'un mateix model 289 referit a un determinat exercici no han d'incloure's o barrejar-se nous registres de comptes amb informació no declarada abans per a aquell exercici (OECD1) amb registres de correcció (OECD2) i/o anul·lació (OECD3) de registres declarats prèviament. En canvi, sí poden incloure's en la presentació d'un mateix model 289 referit a un determinat exercici registres de correcció (OECD2) i anul·lació (OECD3).
Quan es presenta un model 289 que conté errors, només s'accepten els registres de comptes financers d'aquell model 289 que no continguin errors que siguin motiu de rebuig.
Així, els registres de comptes financers que sí contenen errors que siguin motiu de rebuig hauran de tornar a presentar-se corregint els errors comunicats.
El rebuig del model 289 pot ser:
-
Parcial: En aquest rebuig, no tots els registres de comptes financers d'aquell model 289 han estat rebutjats per contenir errors. Per això, en el missatge de resposta el resultat de la presentació serà “Partiallly accepted” (Acceptat parcialment).
-
Total: En aquest rebuig, tots els registres de comptes financers d'aquell model 289 han estat rebutjats per contenir errors. Per això, en el missatge de resposta el resultat de la presentació serà “Rejected” (Rebutjat).
Ha de tenir-se en compte que en l'article 5 de l'Ordre HAP/1695/2016, de 25 d'octubre, per la qual s'aprova el model 289, s'indica que: «…Si la declaració contingués errors, només s'acceptaran aquells registres de comptes per a les quals no existeixi motiu de rebuig. En aquest cas, el missatge informàtic de resposta contindrà les relacions de registres de comptes acceptades i rebutjades juntament amb l'expressió del motiu pel qual no hagin estat acceptades. E n cas de rebuig, la institució financera haurà de realitzar les correccions necessàries i procedir a una nova presentació en la que inclourà els registres de comptes que al seu moment van ser rebutjats.»
En cas que tinguin dubtes tècniques en efectuar la presentació, tenen a la seva disposició:
-
Un telèfon de consulta que es troba en la Seu Electrònica de l'AEAT
Si bé en la safata d'entrada es permet de manera general l'accés a les dades pròpies, addicionalment, també es té la possibilitat d'autoritzar a un usuari diferent l'accés per representació, mitjançant apoderament o, si escau, per successió. L'autorització de manera general es realitza mitjançant tràmits generals o mitjançant el tràmit específic de la safata d'entrada (“CONBANENT001”). En ambdós casos, l'usuari autoritzat podrà accedir a qualsevol dels missatges de l'usuari poderdant, sigui quin sigui el tipus de missatge.
Les Entitats Financeres han de sol·licitar el tràmit de safata d'entrada al NIF de les seves entitats representants/entitats autoritzades i buscar en la Safata d'Entrada de la Seu amb el NIF del poderdant corresponent a cada requeriment.