Preguntes freqüents

Institucions financeres obligades a informar. Declarants del model 290

No, pot ser qualsevol tipus d'entitat sempre que compti amb procediments adequats per al compliment de les mesures de diligència deguda i la conservació de documents.

En el cas d'un fons d'inversió, si bé pot ser freqüent que l'entitat gestora, com representant del mateix i per aplicació de l'article 5.3 de l'Acord, s'encarregui del compliment de les obligacions derivades de l'Acord, res no impedeix que el compliment de les obligacions es dugui a terme a través d'una altra entitat, sempre que es compleixi amb el que preveu aquest article 6. No obstant això, si el fons d'inversió fora susceptible d'acollir-se a la categoria d'institució financera considerada complidora als efectes de ser una institució financera no obligada a comunicar informació, tant el fons com la seva entitat patrocinadora hauran de complir amb els requisits assenyalats sobre això a la secció II de l'annex II de l'Acord.

Sí. L'obligació del comercialitzador en aquest cas és independent de si el país on està establerta la institució d'inversió col·lectiva estrangera ha signat o no un Acord FATCA amb els Estats Units d'Amèrica.

Anterior Obligacions de diligència deguda Següent Institucions financeres no subjectes a l'obligació d'informar. No declarants del model 290

Preguntes freqüents

Institucions financeres obligades a informar. Declarants del model 290

És necessari que les terceres parts prestatàries de serveis a les que fa referència l'article 6 de l'Ordre siguin institucions financeres tal com es defineixen en l'Acord i en l'Ordre? Què ocorre en el cas dels fons d'inversió?

Respecte a l'article 11.2 de l'Ordre, es manté l'obligació del comercialitzador si la institució d'inversió col·lectiva estrangera està establerta en un país que no hagi signat un Acord FATCA amb EE. UU.?