Preguntes freqüents del model 289
Saltar índex de la informacióQüestiones tècniques
Per al cas de què existisca més d'una persona que exercix el control (o controlling person) per a un mateix compte-titular i jurisdicció, han de tindre's en compte dos aspectes:
-
L'esquema exigix que tots els controlling persons es declaren en el mateix DocRefId del compte-titular, usant, per això, tantes etiquetes com controlling persons tinga. És a dir, no han d'incloure's tants registres (DocRefId) com diferents controlling persons es corresponguen amb un mateix titular, compte i jurisdicció.
-
En l'etiqueta de cada controlling person NOMÉS s'han d'incloure les dades d'aquell controlling person, no els de la resta. És a dir, cada etiqueta es limita a un únic controlling person.
Per a conéixer el detall tècnic de com ha de declarar-se l'anterior, consulte's l'apartat Especificació funcional del missatge de presentació del Manual tècnic de presentació del model 289, disponible en la Sede electrònica de l'AEAT.
En el supòsit en el que la modificació dels registres de comptes financers es dega a la correcció d'un o diversos de les seues dades, haurà de realitzar-se mitjançant la presentació d'un model 289 en un missatge OECD2 (Correccions).
En el supòsit en el que la modificació dels registres de comptes financers es dega a la seua anul·lació, haurà de realitzar-se mitjançant la presentació d'un model 289 en un missatge OECD3 (Anul·lacions).
NO.
En la presentació d'un mateix model 289 referit a un determinat exercici no han d'incloure's o mesclar-se nous registres de comptes amb informació no declarada abans per a aquell exercici (OECD1) amb registres de correcció (OECD2) i/o anul·lació (OECD3) de registres declarats prèviament. En canvi, sí poden incloure's en la presentació d'un mateix model 289 referit a un determinat exercici registres de correcció (OECD2) i anul·lació (OECD3).
Quan es presenta un model 289 que conté errors, només s'accepten els registres de comptes financers d'aquell model 289 que no continguen errors que siguen motiu de rebuig.
Així, els registres de comptes financers que sí contenen errors que siguen motiu de rebuig hauran de tornar a presentar-se corregint els errors comunicats.
El rebuig del model 289 pot ser:
-
Parcial: En este rebuig, no tots els registres de comptes financers d'aquell model 289 han sigut rebutjats per contindre errors. Per això, en el missatge de resposta el resultat de la presentació serà “Partiallly accepted” (Acceptat parcialment).
-
Total: En este rebuig, tots els registres de comptes financers d'aquell model 289 han sigut rebutjats per contindre errors. Per això, en el missatge de resposta el resultat de la presentació serà “Rejected” (Rebutjat).
Ha de tindre's en compte que en l'article 5 de l'Ordre HAP/1695/2016, de 25 d'octubre, per la qual s'aprova el model 289, s'indica que: «…Si la declaració continguera errors, només s'acceptaran aquells registres de comptes per a les quals no existisca motiu de rebuig. En este cas, el missatge informàtic de resposta contindrà les relacions de registres de comptes acceptades i rebutjades juntament amb l'expressió del motiu pel qual no hagen sigut acceptades. E n cas de rebuig, la institució financera haurà de realitzar les correccions necessàries i procedir a una nova presentació en la que inclourà els registres de comptes que al seu moment van anar rebutjats.»
En cas que tinguen dubtes tècniques a l'efectuar la presentació, tenen a la seua disposició:
-
Un telèfon de consulta que es troba en la Sede Electrònica de l'AEAT
Si bé en la safata d'entrada es permet de manera general l'accés a les dades pròpies, addicionalment, també es té la possibilitat d'autoritzar a un usuari diferent l'accés per representació, mitjançant apoderament o, si escau, per successió. L'autorització de manera general es realitza mitjançant tràmits generals o mitjançant el tràmit específic de la safata d'entrada (“CONBANENT001”). En ambdós casos, l'usuari autoritzat podrà accedir a qualsevol dels missatges de l'usuari poderdant, sigui quin sigui tipus de missatge.
Les Entitats Financeres han de sol·licitar el tràmit de safata d'entrada al NIF de les seues entitats representants/entitats autoritzades i buscar en la Safata d'Entrada de la Sede amb el NIF del poderdant corresponent a cada requeriment.