Preguntes freqüents

Institucions financeres obligades a informar. Declarants del model 290

No, pot ser qualsevol mena d'entitat sempre que compte amb procediments adequats per al compliment de les mesures de diligencia deguda i la conservació de documents.

En el cas d'un fons d'inversió, si bé pot ser freqüent que l'entitat gestora, com representant del mateix i per aplicació de l'article 5.3 de l'Acord, s'encarregue del compliment de les obligacions derivades de l'Acord, nada impedix que el compliment de les obligacions es duga a terme a través d'una altra entitat, sempre que es complisca amb el que preveu este article 6. No obstant això, si el fons d'inversió anara susceptible d'acollir-se a la categoria d'institució financera considerada complidora a l'efecte de ser una institució financera no obligada a comunicar informació, tant el fons com la seua entitat patrocinadora hauran de complir amb els requisits assenyalats respecte d'això a la secció II de l'annex II de l'Acord.

Sí. L'obligació del comercialitzador en este cas és independent de si el país on està establida la institució d'inversió col·lectiva estrangera ha firmat o no un Acord FATCA amb els Estats Units d'Amèrica.

Anterior Obligacions de diligencia deguda Següent Institucions financeres no subjectes a l'obligació d'informar. No declarants del model 290

Preguntes freqüents

Institucions financeres obligades a informar. Declarants del model 290

És necessari que les terceres parts prestatàries de servicis a les que fa referència l'article 6 de l'Ordre siguen institucions financeres tal com es definixen en l'Acord i en l'Ordre? Què ocorre en el cas dels fons d'inversió?

Pel que fa a l'article 11.2 de l'Ordre, es manté l'obligació del comercialitzador si la institució d'inversió col·lectiva estrangera està establida en un país que no haja firmat un Acord FATCA amb EE. UU.?