Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Total
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	21.671	16.309	15.091
Resultado contable	61.285.566	95.944.263	80.009.247
A U M E N T O S	105.327.831	69.246.786	71.526.978
Impuesto sobre Sociedades	18.745.285	16.429.953	16.817.358
Aumentos diversos	86.582.546	52.816.833	54.709.621
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.103.584	1.180.316	1.456.262
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	8.964.760	6.527.051	7.112.097
Amort. inmovilizado I+D	96.455	88.920	88.710
Libertad amort.gastos I+D	73.902	48.541	49.944
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.097.674	562.254	555.124
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.074.349	718.828	732.691
Otros supuestos de libertad de amortización	793.028	680.168	675.518
Pymes: libertad amortización	10.860	9.998	9.862
Pymes: amortiz.acelerada	4.852	4.608	4.425
Cesión de bienes con opción de compra	655	439	545
Arrendamiento financiero: régimen especial	458.565	338.159	307.411
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	8.338	2.359	713
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	2.140.454	1.001.300	916.555
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	1.605.463	403.423	568.406
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	1.039.628	63.504	101.350
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	491	446	446
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	5.538.450	3.136.478	3.259.351
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	432.937	256.862	123.212
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	31.467	2.568	29.068
Deducción del fondo de comercio	203.537	58.175	103.685
Deducción del intangible de vida útil indefinida	38.955	32.095	34.204
Provisiones y gastos por pensiones	1.194.256	820.848	1.021.655
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	11.513.558	5.177.240	7.090.872
Gastos por donativos y liberalidades	479.445	392.917	392.694
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	5.005	2.361	1.168
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	93.536	8.208	38.743
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	22.061.533	15.414.134	17.518.512
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	748.265	383.511	434.491
Otros gastos no deducibles	1.114.675	639.926	646.997
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	15	15	15
Revalorizaciones contables	44.115	24.853	27.641
Aplicación del valor normal de mercado	269.208	207.555	225.190
Ingresos por donaciones por terceros	17.096	334	15.320
Errores contables	131.326	100.621	88.661
Operaciones a plazos	290.548	190.028	242.126
Reversión del deterioro valor patrimonial	257.336	8.349	243.778
Rentas negativas art.19.11 y 12	301.132	58.232	59.927
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	9.865	9.645	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.146.977	669.590	619.365
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	6.471.397	1.745.262	2.812.211
Reinversión de beneficios extraordinarios	28.215	15.843	17.030
Gastos no deducibles por reinversión	21.329	12.976	20.906
Exención por doble imposición internacional	280.716	202.486	212.814
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	104.193	56.624	78.518
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.221.861	1.026.044	1.064.506
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.121.894	995.895	162.628
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	9.026	1.122	1.122
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	3.017	0	3.017
Rég.fiscal valores extranjeros	7.947	7.947	7.947
Transparencia fiscal internacional	3.425	3.187	3.425
Régimen ent.parcialmente exentas	3.753.430	3.042.864	945.522
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	69.153	49.616	43.959
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.794.540	2.196.267	141.087
Rég.entidades navieras	87.815	0	87.815
Por reserva para inversiones en Canarias	151.362	147.775	148.286
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	386	319	386
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	258.138	68.293	77.127
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	224.745	220.127	215.080
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	26.373	21.287	19.825
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	4.547.291	3.778.041	3.849.674
D I S M I N U C I O N E S	86.607.736	68.419.239	51.468.335
Impuesto sobre Sociedades	14.034.175	9.136.064	8.721.783
Disminuciones diversas	72.573.561	59.283.175	42.746.552
Diferencias entre amortización contable y fiscal	786.181	391.656	384.678
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	71.744	62.237	38.276
Amort. inmovilizado I+D	98.359	97.438	92.550
Libertad amort.gastos I+D	181.151	157.573	131.885
Libertad amort.con mantenimiento empleo	869.847	437.175	365.968
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.049.699	749.961	739.455
Otros supuestos de libertad de amortización	292.322	289.836	265.029
Pymes: libertad amortización	15.878	15.671	13.473
Pymes: amortiz.acelerada	15.466	14.664	11.742
Cesión de bienes con opción de compra	459	360	386
Arrendamiento financiero: régimen especial	376.530	317.956	129.806
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	9.418	1.228	1.268
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	1.691.420	1.167.938	806.474
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	1.343.358	447.049	505.626
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	411.129	388.487	360.541
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	814	814	814
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	3.525.210	3.041.673	803.781
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	116.077	53.369	8.780
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	376.451	366.632	214.978
Deducción del fondo de comercio	224.766	152.620	163.246
Deducción del intangible de vida útil indefinida	88.003	81.335	84.526
Provisiones y gastos por pensiones	682.054	554.932	516.907
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	9.592.095	6.012.311	5.651.213
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2.370	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	2.794.766	1.307.404	1.009.516
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	84.373	76.333	60.015
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	39.414	37.175	37.173
Revalorizaciones contables	122.510	122.510	1.340
Aplicación del valor normal de mercado	2.127.243	2.121.680	1.182.274
Ingresos por donaciones por terceros	300.846	291.494	143.173
Corrección rentas depreciación monetaria	82.433	65.369	62.434
Gts.oper.acciones propias	105.305	32.069	5.710
Errores contables	439.582	214.122	150.651
Operaciones a plazos	181.930	145.027	140.441
Reversión del deterioro valor patrimonial	361.973	184.476	293.663
Rentas negativas art.19.11 y 12	7.619	7.619	62
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	2.820.034	2.719.965	104.280
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.862.276	1.286.589	726.516
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	279.985	188.169	110.969
Exención por doble imposición internacional	16.759.727	16.063.281	14.136.214
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	1.281.721	789.316	507.054
Reducción ingresos activos intangibles	538.169	517.642	500.484
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2.498.485	2.297.317	2.297.870
Soc.y fondos capital-riesgo	11.583	11.583	11.583
Valor.bienes y derechos	125.947	82.452	68.034
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	77.363	39.696	75.613
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	1.879	0	1.879
Rég.fiscal valores extranjeros	1.337.778	1.268.347	448.430
Transparencia fiscal internacional	4.430	4.430	3.827
Régimen ent.parcialmente exentas	4.261.138	3.564.379	1.209.597
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	16.324	800	580
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.845.104	2.328.484	148.225
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	79.152	23.448	79.152
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	23.543	23.064	22.865
Reserva para inversiones en Canarias	437.059	437.059	435.747
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	2.980	1.484	1.484
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	13.188	13.188	13.188
Correcciones entidades normativa foral	305.739	101.757	100.478
Exención transmisión bienes inmuebles	87.351	8	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	8.433.809	8.112.527	7.364.625
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	80.272.436	96.934.225	100.324.488
Compensaciones de B.I. negativas	5.680.014	4.964.794	3.420.067
Base imponible positiva	96.911.239	94.274.160	96.911.239

Notas

Unidades: Importe en miles de euros