Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	158	109	92
Resultado contable	885.058	1.685.596	1.216.655
A U M E N T O S	2.645.720	2.200.421	1.127.630
Impuesto sobre Sociedades	519.330	463.877	375.236
Aumentos diversos	2.126.390	1.736.544	752.394
Diferencias entre amortización contable y fiscal	258.459	254.373	255.404
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	89.031	65.067	61.972
Amort. inmovilizado I+D	221	221	221
Libertad amort.gastos I+D	35	35	35
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.251	2.083	2.083
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	26	26	26
Otros supuestos de libertad de amortización	5.063	3.992	5.048
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	2	2	0
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.668	2.316	1.023
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	1.755	1.665	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	5.350	4.156	4.886
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	504	0	0
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	616	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	12.502	4.171	8.537
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	2.272	848	1.880
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2.185	2.185	2.185
Provisiones y gastos por pensiones	136.600	135.998	98.028
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	173.314	107.564	62.490
Gastos por donativos y liberalidades	8.560	7.759	1.189
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	5.287	7	652
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	45.282	44.439	44.607
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	31.467	14.670	124
Otros gastos no deducibles	44.914	41.430	11.203
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	60	60	60
Aplicación del valor normal de mercado	15.599	15.599	15.599
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Errores contables	220	220	220
Operaciones a plazos	2.220	2.220	2.220
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	59	59	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	42.992	42.833	12.339
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	38.867	1.608	14.653
Reinversión de beneficios extraordinarios	9	9	9
Gastos no deducibles por reinversión	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	0	0	0
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	201	201	201
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	46.415	39.701	28.296
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	868.496	868.496	37.997
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.002	1.002	1.002
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	126	65	5
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	257.457	67.611	76.446
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.667	1.667	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	234	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	21.405	2.189	1.756
D I S M I N U C I O N E S	2.363.635	1.914.686	319.450
Impuesto sobre Sociedades	183.686	27.520	22.660
Disminuciones diversas	2.179.949	1.887.166	296.790
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.024	513	513
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.196	0	2.196
Otros supuestos de libertad de amortización	3.359	3.348	3.348
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	34	34	0
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	715	670	51
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	1.762	1.600	1.717
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	616	0	0
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	548	548	548
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	118.492	118.450	42
Deducción del fondo de comercio	4.157	2.673	3.164
Deducción del intangible de vida útil indefinida	612	237	237
Provisiones y gastos por pensiones	49.482	49.482	27.469
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	183.305	126.465	62.562
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	179.524	179.524	11.382
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	726	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	2	2	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	821.181	821.181	0
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	704	610	562
Gts.oper.acciones propias	2.349	2.335	12
Errores contables	368	193	193
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	6	6	6
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	2.500	2.500	2.500
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	11.799	11.524	3.124
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.318	596	3.723
Exención por doble imposición internacional	208.402	207.692	8.350
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	10.882	9.437	12
Reducción ingresos activos intangibles	12.633	12.331	12.322
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	42.716	25.338	17.880
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.593	1.593	1.593
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	8.864	8.864	8.864
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	502	502	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.740	1.740	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	308	308	308
Reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	301.617	97.634	96.355
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	200.912	199.237	27.757
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.167.914	1.972.101	2.024.835
Compensaciones de B.I. negativas	91.360	84.919	73.232
Base imponible positiva	1.951.603	1.929.460	1.951.603

Notas

Unidades: Importe en miles de euros