Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Total
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	290.949	123.149	80.820
Resultado contable	54.317.884	93.887.662	72.664.896
A U M E N T O S	103.733.426	64.176.184	68.909.768
Impuesto sobre Sociedades	17.114.823	14.765.240	15.263.399
Aumentos diversos	86.618.603	49.410.944	53.646.369
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.453.524	613.394	834.071
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	4.922.187	3.386.935	3.724.503
Amort. inmovilizado I+D	78.435	76.611	76.750
Libertad amort.gastos I+D	16.047	8.710	11.294
Libertad amort.con mantenimiento empleo	764.246	239.667	234.239
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	679.354	338.774	347.789
Otros supuestos de libertad de amortización	435.130	378.350	376.245
Pymes: libertad amortización	20.045	13.772	11.405
Pymes: amortiz.acelerada	17.845	11.787	6.772
Cesión de bienes con opción de compra	621	442	334
Arrendamiento financiero: régimen especial	230.573	166.020	133.308
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	1.573	179	179
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	2.765.660	1.125.344	1.384.630
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	2.391.155	958.837	1.430.895
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	2.682.593	1.302.434	2.164.415
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	9.158	1.589	743
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	5.187.263	2.288.724	2.391.400
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.132.554	491.425	988.714
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	57.225	27.525	52.466
Deducción del fondo de comercio	128.016	41.844	82.330
Deducción del intangible de vida útil indefinida	10.151	9.318	6.482
Provisiones y gastos por pensiones	997.935	603.079	842.895
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	11.348.978	5.180.760	6.657.745
Gastos por donativos y liberalidades	350.923	256.067	255.693
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2.834	2.671	1.469
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	186.201	40.306	105.798
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	23.523.116	15.440.842	17.761.135
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	774.894	376.047	526.637
Otros gastos no deducibles	1.197.822	484.554	594.083
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	15	15	15
Revalorizaciones contables	77.706	41.035	50.227
Aplicación del valor normal de mercado	1.598.173	1.287.380	260.912
Ingresos por donaciones por terceros	1.456	210	1.277
Errores contables	141.522	84.251	84.678
Operaciones a plazos	244.430	165.784	206.366
Reversión del deterioro valor patrimonial	29.973	13.648	9.503
Rentas negativas art.19.11 y 12	248.746	89.670	69.315
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	5.066	4.712	354
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.370.037	2.601.537	2.636.630
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	6.619.114	1.765.179	2.747.013
Reinversión de beneficios extraordinarios	25.390	9.665	15.209
Gastos no deducibles por reinversión	38.426	24.283	37.060
Exención por doble imposición internacional	439.667	160.429	349.191
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	43.569	33.140	38.945
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	737.139	629.374	660.493
Soc.y fondos capital-riesgo	219	219	0
Valor.bienes y derechos	230.250	112.925	123.726
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	6.471	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	3.888	0	3.017
Rég.fiscal valores extranjeros	6.051	6.051	4.747
Transparencia fiscal internacional	2.405	712	2.404
Régimen ent.parcialmente exentas	1.222.934	732.668	784.784
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	209.647	134.515	34.636
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.775.085	3.482.440	266.166
Rég.entidades navieras	85.618	8.044	85.618
Por reserva para inversiones en Canarias	519	65	90
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	18.021	18.021	1.112
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	43	43	43
Exención transmisión bienes inmuebles	21	21	21
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	286.161	253.131	278.145
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	40.311	32.315	33.964
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	4.744.470	3.853.456	3.856.291
D I S M I N U C I O N E S	87.417.239	68.382.781	50.496.747
Impuesto sobre Sociedades	11.840.268	7.534.660	6.979.548
Disminuciones diversas	75.576.971	60.848.121	43.517.200
Diferencias entre amortización contable y fiscal	613.488	314.858	306.447
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	51.054	47.178	22.645
Amort. inmovilizado I+D	69.858	69.841	69.268
Libertad amort.gastos I+D	37.729	26.648	31.136
Libertad amort.con mantenimiento empleo	617.278	184.972	165.413
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	732.088	451.582	455.317
Otros supuestos de libertad de amortización	27.747	26.424	25.021
Pymes: libertad amortización	17.220	15.945	10.522
Pymes: amortiz.acelerada	59.680	37.677	13.955
Cesión de bienes con opción de compra	1.635	1.477	1.364
Arrendamiento financiero: régimen especial	291.832	272.521	54.614
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	412.682	745	868
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	1.750.834	1.147.536	1.124.477
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	3.860.915	2.381.143	3.309.892
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	445.619	380.714	379.720
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.532	1.349	1.230
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	6.839.231	6.165.471	3.555.488
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	194.724	96.967	81.092
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	238.743	227.338	199.397
Deducción del fondo de comercio	159.134	106.879	111.499
Deducción del intangible de vida útil indefinida	78.989	76.048	72.583
Provisiones y gastos por pensiones	602.955	441.790	419.124
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	9.191.626	5.860.951	5.858.237
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	14.813	4.712	4.712
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	4.029.692	2.659.685	1.208.381
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	87.309	78.348	61.549
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	3.576	1.234	1.202
Revalorizaciones contables	367.508	93.897	57.717
Aplicación del valor normal de mercado	1.525.139	1.324.142	1.156.704
Ingresos por donaciones por terceros	424.815	416.568	132.885
Corrección rentas depreciación monetaria	140.331	109.511	98.737
Gts.oper.acciones propias	380.892	375.999	349.179
Errores contables	409.347	200.516	156.362
Operaciones a plazos	181.081	175.568	141.047
Reversión del deterioro valor patrimonial	249.325	219.897	88.512
Rentas negativas art.19.11 y 12	114.777	114.683	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	360.529	268.896	128.820
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.131.215	2.803.861	2.297.379
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	210.549	133.055	65.229
Exención por doble imposición internacional	13.146.732	12.237.160	8.326.333
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	1.920.429	1.468.090	716.593
Reducción ingresos activos intangibles	93.180	76.369	63.650
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.509.205	1.363.922	1.357.843
Soc.y fondos capital-riesgo	400.952	394.403	103.176
Valor.bienes y derechos	143.888	87.468	64.056
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	40.657	2.989	39.753
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	5.098	0	1.879
Rég.fiscal valores extranjeros	5.704.399	5.390.723	2.324.875
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.246.588	832.714	765.373
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	175.676	113.301	5.652
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	5.162.713	3.992.424	279.943
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	74.729	19.026	74.729
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	2.930	2.876	2.859
Reserva para inversiones en Canarias	23.736	23.736	23.736
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	20.367	18.865	1.521
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	13.256	13.256	13.256
Correcciones entidades normativa foral	757	757	757
Exención transmisión bienes inmuebles	90.188	2.772	102
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	7.874.000	7.490.643	7.133.389
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	70.703.108	89.711.105	91.140.099
Compensaciones de B.I. negativas	9.640.320	8.707.523	3.861.200
Base imponible positiva	87.278.895	84.437.999	87.278.895

Notas

Unidades: Importe en miles de euros