Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	361.125	163.647	111.981
Resultado contable	18.159.784	31.121.746	22.967.286
A U M E N T O S	23.942.794	15.426.286	14.955.892
Impuesto sobre Sociedades	6.692.466	6.232.421	6.142.526
Aumentos diversos	17.250.328	9.193.865	8.813.366
Diferencias entre amortización contable y fiscal	508.823	233.121	444.680
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.409.743	1.839.061	1.947.297
Amort. inmovilizado I+D	3.173	2.714	2.595
Libertad amort.gastos I+D	4.704	3.702	4.383
Libertad amort.con mantenimiento empleo	178.579	168.996	171.076
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	226.223	213.846	217.682
Otros supuestos de libertad de amortización	133.990	105.992	110.561
Pymes: libertad amortización	32.354	25.111	24.242
Pymes: amortiz.acelerada	27.349	20.477	18.353
Cesión de bienes con opción de compra	1.547	839	1.331
Arrendamiento financiero: régimen especial	249.867	197.869	183.295
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	382	21	35
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	654.350	377.672	241.311
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	53.643	28.284	28.030
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	3.414	397	361
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	4.949	781	731
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	889.084	347.280	590.142
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	320.097	236.580	60.982
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.562	1.562	0
Deducción del fondo de comercio	99.213	16.689	25.359
Deducción del intangible de vida útil indefinida	7.903	1.730	3.134
Provisiones y gastos por pensiones	433.609	409.600	384.241
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.847.079	1.297.736	1.293.656
Gastos por donativos y liberalidades	135.207	106.718	116.541
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	5	2	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	49.527	12.728	16.076
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	2.640.991	372.553	665.216
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	36.233	19.852	19.889
Otros gastos no deducibles	652.617	273.143	296.489
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	4.937	3.431	3.361
Aplicación del valor normal de mercado	1.109.044	1.076.522	22.464
Ingresos por donaciones por terceros	1.644	103	86
Errores contables	42.981	15.268	9.175
Operaciones a plazos	45.626	27.456	32.508
Reversión del deterioro valor patrimonial	3.338	869	1.607
Rentas negativas art.19.11 y 12	48.587	12.417	9.633
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	4.388	2.609	9
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	319.013	163.748	220.266
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.197.432	429.726	609.858
Reinversión de beneficios extraordinarios	6.958	3.591	4.316
Gastos no deducibles por reinversión	6.558	5.818	5.806
Exención por doble imposición internacional	11.973	2.595	7.524
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	36.783	30.761	35.477
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	33.764	28.876	25.966
Soc.y fondos capital-riesgo	219	219	0
Valor.bienes y derechos	26.031	9.772	24.066
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	351	351	0
Transparencia fiscal internacional	1.806	1.567	1.806
Régimen ent.parcialmente exentas	684.466	534.798	305.936
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	13.509	10.445	8.959
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	126.261	102.361	3.530
Rég.entidades navieras	107.789	13.391	107.789
Por reserva para inversiones en Canarias	20.011	10.697	14.244
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	27.036	25.009	25.076
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	15.745	5.740	5.509
Exención transmisión bienes inmuebles	17	17	17
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	38.645	9.864	38.571
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.023	2.709	2.617
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	706.177	348.079	419.503
D I S M I N U C I O N E S	20.670.497	16.325.958	8.162.674
Impuesto sobre Sociedades	2.137.988	611.887	523.569
Disminuciones diversas	18.532.509	15.714.071	7.639.105
Diferencias entre amortización contable y fiscal	140.029	115.904	105.260
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	6.713	4.999	4.817
Amort. inmovilizado I+D	3.184	2.970	3.100
Libertad amort.gastos I+D	2.809	2.354	1.997
Libertad amort.con mantenimiento empleo	87.470	87.252	73.956
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	186.188	182.811	173.419
Otros supuestos de libertad de amortización	12.429	11.439	11.003
Pymes: libertad amortización	39.213	36.604	27.326
Pymes: amortiz.acelerada	37.715	33.841	25.049
Cesión de bienes con opción de compra	1.100	1.040	984
Arrendamiento financiero: régimen especial	129.862	109.950	90.541
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	767	2	93
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	422.969	313.668	163.015
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	41.059	32.223	35.375
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	484	483	374
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.555	1.279	824
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	690.344	385.601	380.202
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	22.878	7.416	5.959
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	20.894	17.664	12.538
Deducción del fondo de comercio	65.703	43.796	40.443
Deducción del intangible de vida útil indefinida	6.196	3.210	4.213
Provisiones y gastos por pensiones	295.148	260.224	229.089
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.924.539	1.259.653	1.065.102
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	1.177.142	419.526	122.160
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	19.756	18.062	991
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	108	4	4
Revalorizaciones contables	63.503	63.458	658
Aplicación del valor normal de mercado	98.619	98.089	1.232
Ingresos por donaciones por terceros	96.848	96.807	95.936
Corrección rentas depreciación monetaria	22.838	20.098	14.978
Gts.oper.acciones propias	1.239	801	637
Errores contables	121.467	44.270	23.634
Operaciones a plazos	54.311	51.815	44.353
Reversión del deterioro valor patrimonial	14.263	8.402	7.593
Rentas negativas art.19.11 y 12	139	139	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	2.478.248	2.474.883	3.157
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	331.577	267.932	156.083
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	50.986	34.308	17.910
Exención por doble imposición internacional	3.216.343	3.062.804	1.282.368
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	754.388	720.995	108.159
Reducción ingresos activos intangibles	18.848	17.481	14.411
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	44.148	36.774	23.720
Soc.y fondos capital-riesgo	95.447	95.447	0
Valor.bienes y derechos	20.142	19.574	13.531
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	3.717.359	3.695.429	2.216.122
Transparencia fiscal internacional	6.197	6.197	5.594
Régimen ent.parcialmente exentas	911.168	765.502	407.449
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.057	693	460
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	146.475	129.404	3.671
Montes vecinales en mano común	162	162	103
Régimen entidades navieras	108.385	44.471	108.385
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	21.779	21.226	20.942
Reserva para inversiones en Canarias	284.881	284.881	284.343
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	318	313	313
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	35.031	18.456	17.088
Exención transmisión bienes inmuebles	56	56	56
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	1	1	1
Otras correcciones al resultado	479.031	281.227	188.381
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	21.435.295	30.222.924	29.763.940
Compensaciones de B.I. negativas	2.694.357	2.534.164	976.808
Base imponible positiva	28.787.147	28.151.513	28.787.147

Notas

Unidades: Importe en miles de euros