Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	372.678	132.590	83.826
Resultado contable	-13.814.469	18.112.596	11.844.374
A U M E N T O S	28.254.662	9.469.942	9.941.617
Impuesto sobre Sociedades	4.447.312	3.111.324	3.056.552
Aumentos diversos	23.807.350	6.358.619	6.885.065
Diferencias entre amortización contable y fiscal	145.023	77.316	70.447
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	827.719	458.574	480.272
Amort. inmovilizado I+D	1.521	708	781
Libertad amort.gastos I+D	2.616	1.460	1.331
Libertad amort.con mantenimiento empleo	34.893	26.273	26.605
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	28.267	21.603	20.329
Otros supuestos de libertad de amortización	40.887	20.177	21.993
Pymes: libertad amortización	19.571	12.920	11.927
Pymes: amortiz.acelerada	15.196	7.784	6.316
Cesión de bienes con opción de compra	1.010	311	274
Arrendamiento financiero: régimen especial	119.277	63.200	66.496
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	30	6	9
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	1.640.506	169.951	190.243
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	1.165.182	10.287	95.499
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	1.108.362	41.750	44.124
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	17.751	1.740	1.239
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	1.050.596	285.670	343.576
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	77.789	5.192	19.775
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	28.805	743	28.092
Deducción del fondo de comercio	14.798	7.218	6.732
Deducción del intangible de vida útil indefinida	6.927	1.038	1.097
Provisiones y gastos por pensiones	25.058	12.396	18.743
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	4.475.077	975.358	1.424.441
Gastos por donativos y liberalidades	124.140	56.892	81.537
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	130	13	72
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	20.243	2.083	663
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	2.271.449	671.754	663.454
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	516.279	258.247	320.392
Otros gastos no deducibles	1.126.854	191.106	254.244
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	15	15	15
Revalorizaciones contables	91.242	29.156	37.232
Aplicación del valor normal de mercado	106.227	50.617	67.124
Ingresos por donaciones por terceros	1.057	105	131
Errores contables	106.896	19.902	20.254
Operaciones a plazos	136.331	68.582	83.214
Reversión del deterioro valor patrimonial	33.529	14.046	11.352
Rentas negativas art.19.11 y 12	256.053	34.122	48.470
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	8.192	6.382	1.359
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.057.208	403.690	370.894
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.806.013	488.774	866.745
Reinversión de beneficios extraordinarios	35.332	21.432	18.255
Gastos no deducibles por reinversión	2.483	218	172
Exención por doble imposición internacional	75.770	1.739	10.249
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	60.028	21.434	36.831
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	965.165	789.097	850.848
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	123.612	39.893	35.447
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	3.228	3.228	3.228
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	46.429	15.825	17.305
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	15.877	5.782	4.614
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	657.922	535.566	2.769
Rég.entidades navieras	277	0	277
Por reserva para inversiones en Canarias	22.966	6.861	11.893
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	209	98	28
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	175.539	2.377	2.377
Exención transmisión bienes inmuebles	6.501	1	6.500
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	399	386	366
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	6.028	4.538	4.537
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	1.100.862	412.983	171.877
D I S M I N U C I O N E S	17.117.421	8.741.311	5.377.179
Impuesto sobre Sociedades	4.199.934	642.575	519.408
Disminuciones diversas	12.917.487	8.098.736	4.857.771
Diferencias entre amortización contable y fiscal	64.513	33.120	28.239
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	9.101	6.068	3.099
Amort. inmovilizado I+D	384	355	297
Libertad amort.gastos I+D	1.961	913	907
Libertad amort.con mantenimiento empleo	22.175	21.609	18.340
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	10.192	9.595	8.734
Otros supuestos de libertad de amortización	10.611	9.013	7.002
Pymes: libertad amortización	11.346	10.524	9.062
Pymes: amortiz.acelerada	35.123	24.251	14.863
Cesión de bienes con opción de compra	1.196	421	424
Arrendamiento financiero: régimen especial	75.914	56.776	40.366
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	106	106	106
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	547.562	275.849	106.032
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	905.474	83.290	91.612
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	45.415	44.741	17
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.471	1.233	694
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	432.403	282.827	201.064
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	40.567	9.258	4.068
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	2.969	559	559
Deducción del fondo de comercio	14.598	10.890	7.197
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.152	1.013	992
Provisiones y gastos por pensiones	13.469	8.895	7.698
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.333.022	1.142.207	714.997
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	32	6	1
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	732.408	376.832	113.464
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	50.498	43.740	42.966
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	39.623	37.377	37.173
Revalorizaciones contables	21.064	20.811	6.497
Aplicación del valor normal de mercado	253.596	47.180	25.632
Ingresos por donaciones por terceros	60.057	36.505	672
Corrección rentas depreciación monetaria	169.262	136.400	107.318
Gts.oper.acciones propias	81.410	30.660	429
Errores contables	507.235	313.182	23.552
Operaciones a plazos	138.888	132.982	96.451
Reversión del deterioro valor patrimonial	170.966	144.787	111.155
Rentas negativas art.19.11 y 12	1.193	1.193	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	360.016	298.357	58.724
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.002.380	819.167	292.169
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	210.001	112.413	50.680
Exención por doble imposición internacional	639.859	379.632	455.390
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	319.531	232.189	233.975
Reducción ingresos activos intangibles	4.543	4.493	4.037
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.801.247	1.638.427	1.669.888
Soc.y fondos capital-riesgo	7	0	0
Valor.bienes y derechos	156.760	79.709	50.191
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	7	7	7
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	8.449	8.449	6.440
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	47.105	28.241	19.042
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	16.230	3.449	2.909
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	750.176	651.368	11.085
Montes vecinales en mano común	3.811	3.801	574
Régimen entidades navieras	205	205	205
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.178	1.111	1.108
Reserva para inversiones en Canarias	68.841	68.832	66.851
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	1.977	478	412
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	152.751	12.894	12.855
Exención transmisión bienes inmuebles	90.903	3.560	829
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	737	0	0
Otras correcciones al resultado	473.818	396.787	88.721
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-2.491.543	18.994.367	16.591.891
Compensaciones de B.I. negativas	6.049.613	5.458.868	1.343.348
Base imponible positiva	15.248.511	14.253.616	15.248.511

Notas

Unidades: Importe en miles de euros