Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	5.726	4.239	3.773
Resultado contable	6.358.525	13.937.817	8.741.487
A U M E N T O S	19.628.109	10.114.255	12.056.482
Impuesto sobre Sociedades	3.543.269	2.953.894	3.254.894
Aumentos diversos	16.084.841	7.160.361	8.801.587
Diferencias entre amortización contable y fiscal	332.256	194.887	286.550
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.449.375	1.027.262	1.104.053
Amort. inmovilizado I+D	12.458	6.908	6.724
Libertad amort.gastos I+D	23.461	12.023	13.974
Libertad amort.con mantenimiento empleo	71.574	65.336	67.879
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	94.610	86.092	87.756
Otros supuestos de libertad de amortización	134.628	106.983	112.907
Pymes: libertad amortización	5.201	4.683	4.534
Pymes: amortiz.acelerada	2.284	1.161	1.058
Cesión de bienes con opción de compra	215	91	215
Arrendamiento financiero: régimen especial	95.406	67.033	66.383
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	134	33	51
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	481.098	233.242	324.404
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	171.807	104.440	161.268
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	61.439	44.776	44.715
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	41	28	28
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	1.108.656	256.372	214.899
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	30.742	4.158	6.707
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	29.078	1.016	28.062
Deducción del fondo de comercio	50.752	11.621	14.237
Deducción del intangible de vida útil indefinida	4.907	3.532	3.380
Provisiones y gastos por pensiones	74.145	42.688	36.066
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.130.156	964.912	1.548.229
Gastos por donativos y liberalidades	74.845	57.186	60.308
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	3.671	1.193	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	63.486	3.718	25.273
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	2.849.578	359.297	2.099.434
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	148.216	36.792	51.340
Otros gastos no deducibles	227.327	131.522	147.377
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	1	1	0
Revalorizaciones contables	7.598	3.509	4.596
Aplicación del valor normal de mercado	253.174	7.385	249.013
Ingresos por donaciones por terceros	2.895	326	329
Errores contables	19.801	14.570	8.082
Operaciones a plazos	46.266	20.488	33.521
Reversión del deterioro valor patrimonial	6.662	5.712	3.701
Rentas negativas art.19.11 y 12	3.593	1.578	3.273
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	2.411	2.034	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	116.754	87.891	64.828
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.802.075	744.015	922.486
Reinversión de beneficios extraordinarios	3.642	1.405	3.059
Gastos no deducibles por reinversión	3.032	2.792	2.792
Exención por doble imposición internacional	18.173	17.776	16.365
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	18.565	15.008	17.990
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	164.334	143.315	150.119
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	58.643	642	2.368
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.002	1.002	1.002
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.292.229	639.835	537.726
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	122.900	62.712	15.255
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.167.014	1.452.666	101.783
Rég.entidades navieras	8.044	8.044	8.044
Por reserva para inversiones en Canarias	1.861	1.548	1.548
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	15.492	15.492	51
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	50	50	0
Por correcciones entidades normativa foral	14.075	13.660	13.188
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	2.745	2.676	2.675
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	3.404	2.104	1.931
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	196.858	63.142	118.051
D I S M I N U C I O N E S	14.356.801	10.314.043	5.845.363
Impuesto sobre Sociedades	1.512.458	911.354	788.115
Disminuciones diversas	12.844.343	9.402.690	5.057.248
Diferencias entre amortización contable y fiscal	151.964	117.430	115.071
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	9.639	5.685	5.732
Amort. inmovilizado I+D	7.847	7.155	6.859
Libertad amort.gastos I+D	28.914	19.275	19.739
Libertad amort.con mantenimiento empleo	35.924	35.193	35.924
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	26.467	25.898	26.158
Otros supuestos de libertad de amortización	211.127	208.954	209.646
Pymes: libertad amortización	6.276	6.265	5.511
Pymes: amortiz.acelerada	4.101	3.841	3.383
Cesión de bienes con opción de compra	107	80	93
Arrendamiento financiero: régimen especial	44.033	37.091	34.906
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	1.095	769	861
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	457.497	251.966	300.887
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	179.502	147.547	160.311
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	1.335	1.222	1.223
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	92	91	91
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	2.118.044	2.016.513	70.051
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	6.051	2.315	861
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	47.887	47.238	21.745
Deducción del fondo de comercio	43.408	27.465	26.576
Deducción del intangible de vida útil indefinida	22.606	20.072	21.837
Provisiones y gastos por pensiones	43.787	34.417	28.559
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.042.329	1.141.995	1.221.658
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2.343	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	181.783	136.591	127.890
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	3.694	2.392	2.401
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	2	2	0
Revalorizaciones contables	1.940	1.940	266
Aplicación del valor normal de mercado	34.747	3.238	34.682
Ingresos por donaciones por terceros	126.571	118.686	14
Corrección rentas depreciación monetaria	15.778	11.278	13.688
Gts.oper.acciones propias	10.088	4.461	8.058
Errores contables	78.250	45.248	27.031
Operaciones a plazos	18.272	13.453	13.393
Reversión del deterioro valor patrimonial	42.792	42.159	32.458
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	146.530	58.654	101.429
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	127.344	91.443	77.192
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	61.440	45.623	15.773
Exención por doble imposición internacional	1.661.827	1.247.207	866.548
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	281.534	270.860	102.282
Reducción ingresos activos intangibles	81.981	76.551	58.533
Obra benéfico-social cajas	549	549	549
Agrupa.interés económico y UTES	208.970	193.664	190.494
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	14.427	1.414	11.170
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	10.068	10.068	10.068
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	20.162	20.162	20.162
Transparencia fiscal internacional	602	602	602
Régimen ent.parcialmente exentas	1.331.129	783.746	568.409
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	103.689	48.879	587
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.324.156	1.652.960	107.511
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	16.687	16.687	16.687
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	19.801	19.800	18.955
Reserva para inversiones en Canarias	90.859	90.859	89.547
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	15.823	15.823	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	11.857	11.857	11.857
Correcciones entidades normativa foral	55.115	54.870	54.830
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	253.497	152.486	156.499
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	11.645.399	13.749.048	14.963.625
Compensaciones de B.I. negativas	1.058.008	907.930	711.884
Base imponible positiva	14.258.561	13.445.914	14.258.561

Notas

Unidades: Importe en miles de euros