Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimension: Total , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Dimension: Total

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	60.307	32.364	21.932
RC	1.476.994	2.423.588	1.685.005
A U M E N T O S	9.896.428	7.273.818	1.916.082
Impuesto sobre Sociedades	574.914	539.085	539.287
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.323	0	2.323
Aumentos diversos	9.319.286	6.734.828	1.374.567
Cambio criterios contables	7.894	6.429	3.622
Operaciones a plazos	1.150	293	1.062
Reversión del deterioro valor patrimonial	145	118	118
Rentas negativas art.19.11 y 12	495	0	485
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.485	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	22.588	21.173	21.009
Diferencias entre amortización contable y fiscal	30.745	27.573	28.060
Amort. inmovilizado I+D	1	0	0
Libertad amort.gastos I+D	1.773	1.772	1.667
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	898	751	730
Otros supuestos de libertad de amortización	496	365	375
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	2.185	15	1.590
Libertad amort.con mantenimiento empleo	14.300	9.835	12.020
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	26.658	16.599	24.590
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	17.731	5.925	6.170
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	3.106	2.381	2.038
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	20.034	4.997	12.229
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	62.017	16.208	42.335
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	4.446	1.389	571
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2.934	0	2.784
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	254	254	252
Provisiones y gastos por pensiones	3.200	658	1.278
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	30.100	19.930	21.502
Gastos por donativos y liberalidades	23.820	12.072	12.983
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	270	10	32
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	64.219	33.614	41.270
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	38.200	31.195	32.992
Revalorizaciones contables	68	54	68
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	1.031	5	980
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	608	539	605
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	36	36	36
Efectos valoración contable diferente a fiscal	34	0	0
Exención por doble imposición dividendos	25	17	12
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.158	1.000	1.000
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	196	40	187
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	2	0	0
Agrupa.interés económico	1.818	1.219	1.052
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	123.714	100.984	123.005
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.924	1.715	1.475
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	8.289	6.219	5.725
Pymes: amortiz.acelerada	3.553	2.713	2.338
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	75	27	27
Arrendamiento financiero: régimen especial	100.787	97.047	27.564
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.204.557	808.149	471.669
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	159.038	135.552	18.256
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	7.218.316	5.285.596	434.001
Por reserva para inversiones en Canarias	3.043	1.071	2.829
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	194	18	90
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	577	434	522
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	108.006	78.745	11.270
D I S M I N U C I O N E S	9.784.253	7.418.076	1.331.403
Impuesto sobre Sociedades	117.928	32.044	15.768
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	9.666.149	7.385.855	1.315.575
Cambio criterios contables	5.902	4.859	773
Operaciones a plazos	4.313	4.313	4.313
Reversión del deterioro valor patrimonial	324	222	123
Rentas negativas art.19.11 y 12	33	29	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	39	35	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	48.031	24.293	11.588
Diferencias entre amortización contable y fiscal	9.054	8.070	6.224
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	40.119	30.516	29.966
Amort. inmovilizado I+D	4	4	4
Libertad amort.gastos I+D	1.349	1.349	1.325
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	822	812	811
Otros supuestos de libertad de amortización	525	516	375
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1.055	282	19
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.016	2.016	1.884
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.049	2.049	1.716
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	4.641	4.031	3.936
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	493	468	161
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	7.287	7.234	7.264
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	17.254	4.764	2.410
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.000	997	4
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2.612	2.243	2.122
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	1.721	1.721	1.721
Provisiones y gastos por pensiones	1.127	742	84
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	22.339	18.964	15.608
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	1.494	1.413	975
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	2	2	2
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	5.854	1.791	4.799
Revalorizaciones contables	48	48	48
Aplicación del valor normal de mercado	55	8	3
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	60	60	60
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	676	676	345
Exención por doble imposición dividendos	90.301	87.704	47.461
Exención por rentas en el extranjero art.22	3.902	3.899	2.499
Reducción ingresos activos intangibles	271	271	155
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	7.482	7.092	5.519
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	104.377	92.464	103.500
Rentas exentas de UTE en extranjero	23	17	1
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	5.127	4.678	3.813
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	457	0	0
Valor.bienes y derechos	3.209	3.209	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	16.854	15.817	5.992
Pymes: amortiz.acelerada	10.995	10.201	8.736
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	115	100	99
Arrendamiento financiero: régimen especial	103.789	101.069	27.468
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.230.359	867.133	482.194
Montes vecinales en mano común	59	59	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	173.897	154.389	15.949
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	7.633.266	5.837.498	473.281
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	3.386	3.369	3.172
Por reserva para inversiones en Canarias	29.727	29.727	29.554
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	350	350	350
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1	1	1
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	659	659	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	18	18	0
Otras correcciones al resultado	65.401	41.782	7.228
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.589.872	2.280.000	2.270.313
Compensaciones de B.I. negativas	237.530	224.704	73.912
Base imponible positiva	2.163.888	2.105.545	2.163.888

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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