Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimension: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Dimension: Total

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	43.657	22.214	16.038
RC	919.723	1.756.230	1.206.977
A U M E N T O S	1.033.867	717.803	507.173
Impuesto sobre Sociedades	326.311	311.947	291.223
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	54	0	0
Aumentos diversos	707.502	405.855	215.949
Cambio criterios contables	1.339	115	313
Operaciones a plazos	11.102	4.296	9.277
Reversión del deterioro valor patrimonial	51	6	6
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.199	0	402
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.387	846	1.069
Diferencias entre amortización contable y fiscal	5.663	2.254	2.672
Amort. inmovilizado I+D	135	135	135
Libertad amort.gastos I+D	261	260	127
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.253	1.007	1.044
Otros supuestos de libertad de amortización	1.065	949	940
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	95	4	4
Libertad amort.con mantenimiento empleo	4.268	3.966	4.009
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	7.635	7.242	7.248
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	22.633	4.158	5.764
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	3.844	21	2.483
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	18.178	637	9.327
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	73.920	9.532	25.958
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	4.208	1.486	842
Deducción del intangible de vida útil indefinida	158	158	158
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	114	83	83
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	50.916	8.289	8.605
Gastos por donativos y liberalidades	3.558	1.437	1.338
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	4	4	4
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	41	28	25
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	66.128	23.606	27.214
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	13.508	6.428	1.391
Revalorizaciones contables	79	79	79
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	73.128	71.222	346
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	422	13	13
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	4	2	2
Efectos valoración contable diferente a fiscal	426	184	408
Exención por doble imposición dividendos	950	863	678
Exención por rentas en el extranjero art.22	66	49	49
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	445	441	438
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	39	5	5
Agrupa.interés económico	1.294	923	1.232
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	210	2	2
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	256	256	256
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	4	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	7.578	48	4.145
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	5.018	4.048	3.929
Pymes: amortiz.acelerada	5.932	4.437	4.118
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	94	0	76
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.835	3.451	3.337
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	92.879	60.995	65.709
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	300	120	15
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	185.587	166.983	5.496
Por reserva para inversiones en Canarias	478	51	328
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.663	1.564	1.564
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	464	208	119
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	67	67	67
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	30.619	12.898	13.098
D I S M I N U C I O N E S	1.122.092	963.198	371.273
Impuesto sobre Sociedades	103.420	18.010	3.908
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	1.017.682	944.197	366.628
Cambio criterios contables	660	157	128
Operaciones a plazos	5.579	5.576	5.148
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.261	1.227	10
Rentas negativas art.19.11 y 12	8	8	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.148	4.152	2.465
Diferencias entre amortización contable y fiscal	4.447	2.473	2.069
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	20.352	15.292	14.488
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	147	147	25
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	530	517	440
Otros supuestos de libertad de amortización	248	239	103
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	345	345	345
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.201	2.201	1.878
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.061	934	735
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	3.618	2.199	1.655
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	53	53	53
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	402	402	400
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	5.653	5.273	3.904
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	31	31	31
Deducción del intangible de vida útil indefinida	336	293	274
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	400	51	51
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	9.927	3.464	2.933
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	7.574	7.474	3.902
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.263	1.849	174
Revalorizaciones contables	2	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	74	14	14
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	59	59	4
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	1	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	210.423	209.812	596
Exención por doble imposición dividendos	355.180	350.401	201.880
Exención por rentas en el extranjero art.22	963	963	175
Reducción ingresos activos intangibles	991	991	737
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.056	973	969
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	46	4	4
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	415	415	415
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	12	12	12
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	8.535	8.307	7.543
Pymes: amortiz.acelerada	9.028	8.151	6.575
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	53	52	50
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.398	2.993	2.662
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	97.134	69.806	65.520
Montes vecinales en mano común	23.995	23.958	9.071
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	698	613	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	189.447	172.409	5.877
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	8.494	8.371	8.358
Por reserva para inversiones en Canarias	4.422	4.422	4.328
Exención transmisión bienes inmuebles	19	10	10
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	15	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	1.385	1.385	1.385
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	9	0	0
Otras correcciones al resultado	30.573	26.711	9.968
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	826.754	1.505.922	1.338.423
Compensaciones de B.I. negativas	324.936	316.646	97.582
Base imponible positiva	1.221.601	1.201.572	1.221.601

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad