Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	44.792	16.032	9.319
RC	-1.524.650	10.049.134	4.743.078
A U M E N T O S	15.601.001	4.036.097	5.699.918
Impuesto sobre Sociedades	1.735.073	1.575.927	1.525.913
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.460	2.460	0
Aumentos diversos	13.883.084	2.477.282	4.187.202
Cambio criterios contables	6.334	6.056	5.606
Operaciones a plazos	29.405	3.501	29.010
Reversión del deterioro valor patrimonial	131.738	321	321
Rentas negativas art.19.11 y 12	18.540	14.381	936
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	8.224	531	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	22.360	15.674	17.335
Diferencias entre amortización contable y fiscal	488.119	155.831	184.531
Amort. inmovilizado I+D	423	419	303
Libertad amort.gastos I+D	2.557	2.257	2.115
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	3.974	1.324	1.895
Otros supuestos de libertad de amortización	14.461	6.800	2.759
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1.479	126	796
Libertad amort.con mantenimiento empleo	170.097	141.154	138.058
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	183.955	160.522	172.816
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	129.138	85.542	60.431
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	395.220	377.516	301.683
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	399.082	66.669	67.499
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	8.704.995	206.663	2.041.990
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	35.766	2.790	3.797
Deducción del intangible de vida útil indefinida	4.572	3.768	3.761
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	2.328	2.294	2.294
Provisiones y gastos por pensiones	58.030	46.115	43.574
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	888.371	180.601	187.325
Gastos por donativos y liberalidades	39.047	37.164	31.203
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	2.719	150	1.208
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	114	114	105
Otros gastos no deducibles	117.681	36.480	48.568
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	501.224	151.663	301.275
Revalorizaciones contables	1.654	256	447
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	445	107	30
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	900	141	36
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	4.016	3.901	3.820
Exención por doble imposición dividendos	3.585	291	1.777
Exención por rentas en el extranjero art.22	539.896	4.351	70.670
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	2.026	664	657
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	13.635	13.635	11.589
Agrupa.interés económico	90.917	77.837	77.483
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	28.883	859	28.723
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	26.021	25.580	23.153
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	2	2	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	66.532	34.406	32.491
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	6.667	5.417	6.112
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	69.049	67.342	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	3.852	3.207	1.973
Pymes: amortiz.acelerada	22.049	17.315	4.494
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	91	48	30
Arrendamiento financiero: régimen especial	45.518	17.616	32.137
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	298.726	261.207	65.049
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	11.730	11.457	2.143
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	67.277	42.972	5.173
Por reserva para inversiones en Canarias	1.179	470	1.134
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	4.197	4.063	4.131
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	455	213	194
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	9	9	9
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	7.309	7.309	7.309
Por otras correcciones al resultado	186.895	150.610	142.052
D I S M I N U C I O N E S	10.116.703	7.274.573	3.102.217
Impuesto sobre Sociedades	1.297.485	308.850	150.074
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.232	2.232	323
Disminuciones diversas	8.816.802	6.963.308	2.951.636
Cambio criterios contables	2.762	2.229	683
Operaciones a plazos	1.586	1.561	1.586
Reversión del deterioro valor patrimonial	202.651	43.492	12.804
Rentas negativas art.19.11 y 12	11	11	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	57.375	57.369	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	197.757	22.239	12.198
Diferencias entre amortización contable y fiscal	491.984	238.927	212.017
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	621.448	458.064	429.409
Amort. inmovilizado I+D	275	177	50
Libertad amort.gastos I+D	2.875	2.875	1.872
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	434	434	421
Otros supuestos de libertad de amortización	14.856	13.233	2.803
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	4	3	3
Libertad amort.con mantenimiento empleo	245.748	198.324	33.949
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	391.280	384.817	355.316
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	123.157	83.978	46.791
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	21.402	20.948	19.563
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	67.159	59.593	2.973
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	407.556	214.494	83.294
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	8.544	8.234	2.309
Deducción del intangible de vida útil indefinida	13.664	12.299	12.804
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	178.817	166.666	169.710
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	637.212	433.069	227.091
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	322	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	32.747	25.953	18.047
Revalorizaciones contables	166.406	166.406	52.730
Aplicación del valor normal de mercado	2.515	2.515	15
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	18	18	18
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	2	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	3.087	1.113	146
Exención por doble imposición dividendos	3.558.007	3.391.223	813.283
Exención por rentas en el extranjero art.22	244.414	33.150	26.919
Reducción ingresos activos intangibles	19.800	19.756	13.380
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	76.687	75.598	30.177
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	31.205	917	31.059
Rentas exentas de UTE en extranjero	19.870	11.846	11.790
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	46.381	45.223	33.724
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	295	295	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	28.101	11.665	9.173
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	14.726	14.726	13.255
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	3.157	2.286	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	3.951	3.806	946
Pymes: amortiz.acelerada	51.430	31.747	13.898
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	41	31	2
Arrendamiento financiero: régimen especial	72.908	22.022	7.792
Rég.fiscal valores extranjeros	562	562	0
Régimen ent.parcialmente exentas	383.287	352.527	66.941
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	23	23	23
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	67.642	48.765	4.746
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	653	653	653
Por reserva para inversiones en Canarias	77.901	77.901	77.901
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	11.086	11.086	9.630
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	4.514	3.316	3.766
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	240	240	240
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	206.453	185.091	83.924
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	3.907.693	6.746.360	7.320.683
Compensaciones de B.I. negativas	526.499	444.900	198.401
Base imponible positiva	7.179.084	7.041.873	7.179.084

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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