Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: País Vasco

Sector: Industria

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	83	57	46
RC	337.456	470.350	321.312
A U M E N T O S	190.198	136.445	96.294
Impuesto sobre Sociedades	62.798	62.757	59.565
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	130.616	76.903	36.729
Cambio criterios contables	95	95	32
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	292	95	95
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.129	581	567
Amort. inmovilizado I+D	87	87	75
Libertad amort.gastos I+D	60	2	2
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	98	98	98
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	41	41	41
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	45	45	45
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	475	283	283
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	29	29	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	552	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	0	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	255	165	165
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	71	71	71
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	68.667	28.587	10.719
Gastos por donativos y liberalidades	86	69	69
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	4.954	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	7.267	6.229	4.951
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	2	2	2
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	19.549	19.549	6.683
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	7	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	11.155	11.132	6.824
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	12.481	6.526	6.007
D I S M I N U C I O N E S	346.466	311.804	118.694
Impuesto sobre Sociedades	29.060	23.864	6.388
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	315.915	286.448	111.205
Cambio criterios contables	113	113	15
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	23	23	14
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	422	23	23
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.761	1.761	1.761
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.804	1.229	1.229
Amort. inmovilizado I+D	29	29	0
Libertad amort.gastos I+D	272	251	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	225	225	225
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	2.941	2.881	2.881
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	57	57	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	43	43	41
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	0	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	4.115	2.240	2.240
Deducción del intangible de vida útil indefinida	395	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	46	46	46
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	85.508	62.103	26.986
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1	0	0
Exención por doble imposición dividendos	126.678	126.369	34.108
Exención por rentas en el extranjero art.22	22	22	22
Reducción ingresos activos intangibles	4.707	4.707	1.102
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2	2	2
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	1	1	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	12	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	4.007	4.007	4.007
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	965	965	965
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	423	123	123
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	58.531	58.530	13.555
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	1	1	0
Otras correcciones al resultado	24.302	22.190	22.963
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	181.184	294.987	298.907
Compensaciones de B.I. negativas	66.359	66.359	16.020
Base imponible positiva	282.887	279.639	282.887

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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