Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 6.806 | 3.654 | 2.358 |
| RC | 443.460 | 803.827 | 697.822 |
| A U M E N T O S | 579.104 | 425.618 | 413.876 |
| Impuesto sobre Sociedades | 229.109 | 222.817 | 207.098 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 295 | 244 | 0 |
 Aumentos diversos | 353.038 | 205.894 | 210.116 |
 Cambio criterios contables | 6.218 | 1.148 | 4.843 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 909 | 812 | 812 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.586 | 662 | 244 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.548 | 4.909 | 7.496 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 47.894 | 42.396 | 42.226 |
| Amort. inmovilizado I+D | 175 | 175 | 175 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15.275 | 14.461 | 9.581 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 883 | 883 | 829 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 217 | 210 | 207 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.372 | 9.507 | 10.180 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.987 | 13.609 | 14.513 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.904 | 3.085 | 2.919 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.390 | 195 | 191 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 21.874 | 5.279 | 4.529 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 23.825 | 12.416 | 14.209 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 707 | 28 | 329 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.793 | 6.700 | 6.604 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 75.874 | 45.216 | 45.170 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.800 | 3.699 | 2.754 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23.052 | 30 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 20.178 | 9.471 | 8.532 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.689 | 3.881 | 1.693 |
| Revalorizaciones contables | 9.573 | 125 | 9.358 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 142 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 89 | 27 | 20 |
| Exención por doble imposición dividendos | 105 | 16 | 16 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 43 | 18 | 18 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10.777 | 10.777 | 10.777 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 107 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.138 | 2.036 | 1.667 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.743 | 2.499 | 1.913 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 46 | 44 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.928 | 3.022 | 2.232 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 625 | 0 | 625 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 605 | 599 | 54 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.152 | 1.380 | 133 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 348 | 138 | 78 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.128 | 3.104 | 1.814 |
| D I S M I N U C I O N E S | 392.408 | 306.902 | 203.409 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.167 | 11.549 | 2.956 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.037 | 1.037 | 0 |
| Disminuciones diversas | 348.200 | 294.313 | 200.450 |
| Cambio criterios contables | 4.531 | 4.327 | 234 |
| Operaciones a plazos | 574 | 574 | 574 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.177 | 3.176 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 34.898 | 34.488 | 3.384 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.250 | 12.387 | 3.645 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.654 | 4.192 | 4.083 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 73.244 | 67.253 | 62.325 |
| Amort. inmovilizado I+D | 264 | 264 | 264 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35.705 | 35.329 | 23.158 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 5 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 47 | 47 | 47 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.106 | 10.011 | 9.947 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.002 | 5.831 | 3.162 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 70 | 18 | 17 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 141 | 42 | 42 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.197 | 1.918 | 328 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 234 | 234 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 487 | 44 | 42 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.904 | 8.535 | 7.032 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 75.391 | 48.642 | 42.252 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.169 | 3.403 | 2.092 |
| Revalorizaciones contables | 3.581 | 3.498 | 295 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 94 | 94 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 25.666 | 25.528 | 20.260 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.341 | 3.341 | 3.341 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 93 | 93 | 93 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.948 | 3.943 | 3.785 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.721 | 2.572 | 2.026 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 179 | 175 | 168 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.235 | 2.133 | 1.811 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 558 | 0 | 558 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 636 | 636 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.269 | 4.388 | 71 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.445 | 1.443 | 1.159 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 218 | 37 | 218 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 66 | 66 | 66 |
| Otras correcciones al resultado | 6.095 | 5.648 | 3.965 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 633.969 | 926.326 | 911.118 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 84.554 | 81.238 | 27.854 |
| Base imponible positiva | 860.601 | 854.551 | 860.601 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
