Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 8.093 | 4.005 | 2.733 |
| RC | 175.045 | 353.467 | 170.422 |
| A U M E N T O S | 324.686 | 152.070 | 124.803 |
| Impuesto sobre Sociedades | 36.570 | 30.709 | 30.725 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 288.116 | 121.361 | 94.078 |
 Cambio criterios contables | 1.607 | 1.483 | 241 |
| Operaciones a plazos | 41 | 38 | 31 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 489 | 28 | 28 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 405 | 149 | 164 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 966 | 913 | 910 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 396 | 351 | 124 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 93 | 77 | 83 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 34 | 33 | 33 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 768 | 748 | 503 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.447 | 1.391 | 294 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.949 | 719 | 1.835 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.861 | 0 | 4.800 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.010 | 586 | 150 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 68.767 | 28.948 | 30.905 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.885 | 216 | 6.834 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12 | 12 | 12 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 98 | 30 | 10 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.581 | 4.686 | 4.638 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.520 | 724 | 784 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 127 | 119 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 26.675 | 4.832 | 4.187 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.767 | 5 | 454 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.158 | 0 | 1.158 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.097 | 979 | 411 |
| Exención por doble imposición dividendos | 139 | 124 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 440 | 99 | 99 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 28 | 6 | 6 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 153 | 138 | 138 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 292 | 292 | 292 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 506 | 369 | 332 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 360 | 232 | 177 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 21 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 961 | 876 | 203 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 71.944 | 19.769 | 22.079 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.124 | 1.121 | 71 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 55.331 | 50.448 | 11.254 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 42 | 42 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.998 | 750 | 813 |
| D I S M I N U C I O N E S | 464.689 | 388.350 | 166.508 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.895 | 8.400 | 2.465 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 200 | 200 | 0 |
| Disminuciones diversas | 443.497 | 379.653 | 163.947 |
| Cambio criterios contables | 2.027 | 1.941 | 557 |
| Operaciones a plazos | 708 | 708 | 123 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 404 | 151 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 732 | 686 | 673 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 400 | 79 | 69 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.942 | 2.594 | 2.479 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 465 | 465 | 36 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6 | 5 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.920 | 1.920 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 26.435 | 26.166 | 24 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 15.451 | 8.571 | 292 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10 | 10 | 10 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 42 | 42 | 42 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.179 | 7.714 | 2.581 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.983 | 3.670 | 1.562 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 30 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 256 | 256 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 237.707 | 235.513 | 118.135 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.394 | 3.807 | 2.663 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 96 | 96 | 96 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 189 | 188 | 188 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 276 | 275 | 275 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 49 | 49 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 511 | 465 | 492 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 809 | 756 | 682 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 39 | 39 | 37 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.000 | 903 | 558 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 69.838 | 23.566 | 20.693 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.423 | 1.414 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 60.724 | 56.625 | 11.278 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 41 | 41 | 41 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 255 | 255 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 151 | 151 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.095 | 620 | 447 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 35.133 | 117.278 | 128.807 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 34.019 | 31.401 | 10.390 |
| Base imponible positiva | 116.933 | 110.953 | 116.933 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
