Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	8.093	4.005	2.733
RC	175.045	353.467	170.422
A U M E N T O S	324.686	152.070	124.803
Impuesto sobre Sociedades	36.570	30.709	30.725
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	288.116	121.361	94.078
Cambio criterios contables	1.607	1.483	241
Operaciones a plazos	41	38	31
Reversión del deterioro valor patrimonial	489	28	28
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	18	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	405	149	164
Diferencias entre amortización contable y fiscal	966	913	910
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	396	351	124
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	93	77	83
Otros supuestos de libertad de amortización	34	33	33
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	3	3	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	768	748	503
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.447	1.391	294
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	5.949	719	1.835
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	4.861	0	4.800
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	2.010	586	150
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	68.767	28.948	30.905
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	6.885	216	6.834
Deducción del intangible de vida útil indefinida	12	12	12
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	98	30	10
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	23.581	4.686	4.638
Gastos por donativos y liberalidades	1.520	724	784
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	4	4	4
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	127	119	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	26.675	4.832	4.187
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.767	5	454
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	1.158	0	1.158
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.097	979	411
Exención por doble imposición dividendos	139	124	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	440	99	99
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	28	6	6
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	153	138	138
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	292	292	292
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	506	369	332
Pymes: amortiz.acelerada	360	232	177
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	21	21	20
Arrendamiento financiero: régimen especial	961	876	203
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	71.944	19.769	22.079
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.124	1.121	71
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	55.331	50.448	11.254
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	42	42	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.998	750	813
D I S M I N U C I O N E S	464.689	388.350	166.508
Impuesto sobre Sociedades	20.895	8.400	2.465
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	200	200	0
Disminuciones diversas	443.497	379.653	163.947
Cambio criterios contables	2.027	1.941	557
Operaciones a plazos	708	708	123
Reversión del deterioro valor patrimonial	404	151	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	732	686	673
Diferencias entre amortización contable y fiscal	400	79	69
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.942	2.594	2.479
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	465	465	36
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	6	5	5
Otros supuestos de libertad de amortización	2	2	2
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	3	3	3
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.920	1.920	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	26.435	26.166	24
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	1	1	1
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	15.451	8.571	292
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	10	10	10
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	42	42	42
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	8.179	7.714	2.581
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.983	3.670	1.562
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	30	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	1	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	256	256	0
Exención por doble imposición dividendos	237.707	235.513	118.135
Exención por rentas en el extranjero art.22	4.394	3.807	2.663
Reducción ingresos activos intangibles	96	96	96
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	189	188	188
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	276	275	275
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	49	49	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	511	465	492
Pymes: amortiz.acelerada	809	756	682
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	39	39	37
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.000	903	558
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	69.838	23.566	20.693
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.423	1.414	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	60.724	56.625	11.278
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	41	41	41
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	255	255	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	151	151	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	2.095	620	447
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	35.133	117.278	128.807
Compensaciones de B.I. negativas	34.019	31.401	10.390
Base imponible positiva	116.933	110.953	116.933

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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