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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas5.7922.9321.945
RC-2.816.569371.712195.422
A U M E N T O S3.852.761144.001132.102
Impuesto sobre Sociedades67.29962.65759.879
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos3.788.19683.83874.546
  Cambio criterios contables
500
  Operaciones a plazos
73273
  Reversión del deterioro valor patrimonial
11.162140
  Rentas negativas art.19.11 y 12
238238238
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
300
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
196158155
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.5751.2521.154
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1339090
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
65960
  Otros supuestos de libertad de amortización
54540
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
53530
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.5212.5112.509
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.9531.9191.918
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
11.4855.2803.172
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
530203203
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.468688688
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
3.046.4707.96011.275
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
5.6392215.288
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
171717
  Provisiones y gastos por pensiones
931908836
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
17.0547.2677.524
  Gastos por donativos y liberalidades
1.066614566
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1878484
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
19.9712.1482.458
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.536842.909
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
567.18011.35917
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
17170
  Exención por rentas en el extranjero art.22
888
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
202020
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
2.177244174
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
333
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
25200
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
446415268
  Pymes: amortiz.acelerada
353260259
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
414040
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.224667468
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
37.18423.74018.760
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
43030952
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
29.01010.8999.046
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
440
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
2.7321.5831.890
D I S M I N U C I O N E S946.112321.401160.135
Impuesto sobre Sociedades 27.5465.6901.398
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 918.566315.711158.737
  Cambio criterios contables
815721
  Operaciones a plazos
77770
  Reversión del deterioro valor patrimonial
980675482
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
400
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.107965326
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
20720168
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.6785.1885.400
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
112112112
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
543
  Otros supuestos de libertad de amortización
110
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
115115115
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
323232
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.0971.0971.093
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.6361.045249
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
555
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.0873.0873.087
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
95.56092.8548.114
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1200
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
336322322
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
666
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
9.0178.7237.425
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11.87711.46511.017
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
19190
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
708.242142.65189.223
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2222220
  Reducción ingresos activos intangibles
2.7332.4952.323
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.583206184
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
131313
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
818178
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
97970
  Valor.bienes y derechos
1471470
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
418382346
  Pymes: amortiz.acelerada
474443411
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
443
  Arrendamiento financiero: régimen especial
604175129
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
38.56526.39519.169
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2872870
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
26.33014.8997.892
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
535351
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
13300
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
2.5271.1111.037
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas109.739193.139187.097
Compensaciones de B.I. negativas 39.08623.6117.813
Base imponible positiva177.630173.775177.630
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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