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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas31.20913.8989.523
RC-1.278.0421.174.388587.967
A U M E N T O S3.391.804712.133663.381
Impuesto sobre Sociedades203.987185.086176.196
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos3.209.062532.378500.549
  Cambio criterios contables
228167164
  Operaciones a plazos
1.697721982
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
6.9142.5940
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2100
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.363278165
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
43.21438.39641.832
  Amort. inmovilizado I+D
128114114
  Libertad amort.gastos I+D
4.5153.9613.616
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
4314531
  Otros supuestos de libertad de amortización
350267131
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
121212
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
672553588
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.9721.8131.703
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
210.6461.8848.956
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
8.5749067.860
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
33.8772523.427
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.068.92147.214134.380
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
6.0581.4921.939
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
4044040
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
444
  Provisiones y gastos por pensiones
552361361
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
305.75118.85813.286
  Gastos por donativos y liberalidades
6.5523.8723.954
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1075261
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
93.53817.37717.542
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
545.5211.19118.096
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
1.1525071
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
634024
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
15300
  Exención por doble imposición dividendos
3.017339125
  Exención por rentas en el extranjero art.22
30.57030.51630.469
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
783773749
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
64328
  Agrupa.interés económico
25316816
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.222297282
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.34168022
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
78.699078.699
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
846650487
  Pymes: amortiz.acelerada
1.243933756
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
444
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.9161.7282.939
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
265.73955.89252.380
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
262138219
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
362.476275.41116.133
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
17211
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
92.82116.37724.671
D I S M I N U C I O N E S2.099.3231.207.238450.236
Impuesto sobre Sociedades 182.19821.28025.299
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 9309300
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.914.8291.183.662423.570
  Cambio criterios contables
87987681
  Operaciones a plazos
1.7061.706487
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1.1477631.114
  Rentas negativas art.19.11 y 12
154.436101.1851
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.7212.7210
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.4565.044828
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
10.1768169.941
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
18.66014.11211.051
  Amort. inmovilizado I+D
211204179
  Libertad amort.gastos I+D
960960934
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
575450
  Otros supuestos de libertad de amortización
666
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
141414
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
241241226
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
171168171
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
10.8679.0151.309
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
9.969739.746
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
765430
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
43.39239.4721.487
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
220
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3.55836244
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
660
  Provisiones y gastos por pensiones
1.3561.28064
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
272.63160.46412.340
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
222
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
936567229
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
3.0862530
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
222020
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
636362
  Exención por doble imposición dividendos
606.923464.292204.621
  Exención por rentas en el extranjero art.22
84.19684.08581.178
  Reducción ingresos activos intangibles
22.6126.69914.731
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1341060
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
896261186
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.04832223
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
10100
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
4.4934.493211
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
12.00012.00012.000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.8381.7411.671
  Pymes: amortiz.acelerada
1.3931.275847
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
272724
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.7069041.005
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
245.70361.90643.129
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
22722747
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
357.563285.25413.950
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
211204204
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
26260
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
31.38221.020494
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-5.880659.797792.070
Compensaciones de B.I. negativas 139.793134.16550.553
Base imponible positiva735.793672.300735.793
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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