Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	37.549	10.266	5.949
RC	53.540	445.030	316.748
A U M E N T O S	464.173	291.702	215.415
Impuesto sobre Sociedades	110.264	104.547	98.012
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	353.909	187.154	117.403
Cambio criterios contables	2.442	9	116
Operaciones a plazos	2.369	2.369	2.369
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	30	30	2
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	940	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.670	529	655
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.313	1.499	1.303
Amort. inmovilizado I+D	5	5	5
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	215	147	142
Otros supuestos de libertad de amortización	104	66	73
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.258	1.122	710
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.385	1.126	850
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	5.854	1.644	2.660
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	1.029	2	13
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	5.312	1.101	121
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	17.989	1.946	15.857
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	533	191	533
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1	1	1
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	1	1	1
Provisiones y gastos por pensiones	1.045	983	906
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.995	1.233	2.669
Gastos por donativos y liberalidades	20.997	8.829	1.922
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	4.230	16	16
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	45.951	24.123	25.155
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	7.080	3.849	2.437
Revalorizaciones contables	2	2	2
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	3	3	3
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	216	96	214
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	430	0	0
Exención por doble imposición dividendos	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	49	49	49
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	519	519	519
Agrupa.interés económico	285	285	282
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	23	10	10
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	1.413	1.413	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	329	329	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	2.013	1.106	1.133
Pymes: amortiz.acelerada	955	616	534
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	130	130	130
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.575	1.368	1.193
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	68.562	42.516	22.406
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.788	3.834	692
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	132.823	73.579	20.871
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	7.640	7.505	7.640
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	349	307	309
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	5.059	2.669	2.901
D I S M I N U C I O N E S	370.172	247.664	117.313
Impuesto sobre Sociedades	41.263	10.841	4.287
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	116	116	0
Disminuciones diversas	328.641	236.556	112.875
Cambio criterios contables	2.370	208	2
Operaciones a plazos	3.839	3.839	3.839
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	8	8	4
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.901	1.377	507
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.437	1.368	929
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	20.142	18.272	15.433
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	176	171	33
Otros supuestos de libertad de amortización	107	100	100
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	235	235	96
Libertad amort.con mantenimiento empleo	954	954	212
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.428	1.428	1.411
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	4.627	4.594	4.594
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	86	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	623	623	619
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	10.394	6.154	1.213
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	97	96	64
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	564	544	379
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.922	1.530	1.241
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	39	39	4
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	446	446	446
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	5.036	4.163	3.538
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	11	11	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	2	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	5	1	1
Exención por doble imposición dividendos	24.921	24.874	13.991
Exención por rentas en el extranjero art.22	129	129	0
Reducción ingresos activos intangibles	151	151	151
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	90	85	43
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	382	372	6
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	20	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	194	194	150
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	2.362	2.234	1.468
Pymes: amortiz.acelerada	1.252	997	674
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	94	94	63
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.358	1.272	1.020
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	79.214	56.443	23.513
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.533	534	673
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	141.539	86.998	22.005
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	85	78	74
Por reserva para inversiones en Canarias	6	6	6
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	13.252	13.252	13.252
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	3.758	2.833	1.273
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	147.199	488.756	414.856
Compensaciones de B.I. negativas	159.487	154.995	55.495
Base imponible positiva	355.549	340.398	355.549

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad