Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	40.265	13.640	7.587
RC	580.105	1.201.641	856.726
A U M E N T O S	1.561.426	1.219.575	556.092
Impuesto sobre Sociedades	269.044	255.235	243.662
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	177	177	0
Aumentos diversos	1.292.205	964.163	312.430
Cambio criterios contables	3.967	2.079	255
Operaciones a plazos	5.671	1.116	1.433
Reversión del deterioro valor patrimonial	189	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	402	377	373
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	488	445	488
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	6.344	5.831	5.592
Diferencias entre amortización contable y fiscal	9.291	7.485	6.643
Amort. inmovilizado I+D	4	0	0
Libertad amort.gastos I+D	14	13	13
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	381	252	248
Otros supuestos de libertad de amortización	907	759	745
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	119	117	117
Libertad amort.con mantenimiento empleo	9.067	8.481	8.505
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	9.606	8.935	8.232
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	10.602	6.323	1.299
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	6.140	3.710	3.569
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	12.489	7.589	1.784
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	35.009	11.834	13.316
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	756	218	169
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.617	1.617	1.617
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	1.158	868	885
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	81.552	69.135	69.034
Gastos por donativos y liberalidades	9.943	7.375	7.112
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	4.634	26	26
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	58.351	19.406	21.103
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	22.123	14.257	3.344
Revalorizaciones contables	15	0	13
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	285.415	273.817	11.442
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	6	0	6
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	45	45	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	20.897	20.480	20.492
Exención por doble imposición dividendos	250	99	99
Exención por rentas en el extranjero art.22	7	7	7
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	233	189	181
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	12	12	12
Agrupa.interés económico	185	162	45
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	8	8	4
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	78	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	5	5	5
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	1.499	1.442	57
Pymes: libertad amortización	5.662	4.408	3.423
Pymes: amortiz.acelerada	3.272	2.301	1.646
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	754	133	133
Arrendamiento financiero: régimen especial	7.449	5.108	4.617
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	169.535	111.727	69.266
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	19.949	18.938	1.013
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	460.547	328.012	26.450
Por reserva para inversiones en Canarias	242	242	242
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	7.759	7.745	7.745
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	599	490	571
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	16.961	10.541	9.062
D I S M I N U C I O N E S	1.548.581	1.297.547	352.066
Impuesto sobre Sociedades	76.739	23.260	7.413
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	348	348	0
Disminuciones diversas	1.471.415	1.273.860	344.575
Cambio criterios contables	21.028	20.787	27
Operaciones a plazos	21.139	21.139	19.529
Reversión del deterioro valor patrimonial	91	91	87
Rentas negativas art.19.11 y 12	1	1	1
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	48	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	21.579	20.534	18.339
Diferencias entre amortización contable y fiscal	7.672	7.524	6.766
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	57.274	45.650	40.776
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	382	376	81
Otros supuestos de libertad de amortización	1	1	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	119	92	98
Libertad amort.con mantenimiento empleo	12.805	12.805	1.604
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	7.843	7.835	7.436
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	16.729	14.143	4.651
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	1.330	1.306	1.226
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	126	91	72
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	5.715	4.219	3.361
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	331	331	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.404	1.063	765
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	2.087	1.875	1.875
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	33.141	31.635	28.351
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	549	458	101
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	15.664	11.855	8.695
Revalorizaciones contables	97	97	97
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	25	25	25
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	5.145	5.145	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	4.514	4.509	4.508
Exención por doble imposición dividendos	484.160	481.547	42.597
Exención por rentas en el extranjero art.22	856	712	557
Reducción ingresos activos intangibles	79	79	79
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	293	287	61
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	6	6	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	88	15	15
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	21.617	21.617	21.617
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	478	478	0
Pymes: libertad amortización	10.157	8.717	4.538
Pymes: amortiz.acelerada	6.956	6.329	4.518
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	14	13	10
Arrendamiento financiero: régimen especial	5.709	4.126	2.824
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	178.144	125.522	71.821
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	20.567	19.606	1.018
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	482.184	369.379	27.654
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	90	90	90
Por reserva para inversiones en Canarias	17.512	17.512	17.512
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	356	356	356
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	5.389	3.961	919
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	602.023	1.125.423	1.071.867
Compensaciones de B.I. negativas	217.773	214.226	79.007
Base imponible positiva	986.458	965.914	986.458

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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