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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas67.13735.78524.611
RC4.289.7086.064.0564.229.113
A U M E N T O S3.684.2792.803.9142.355.786
Impuesto sobre Sociedades1.457.8931.391.2821.375.035
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS11.60610.7698.842
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos2.250.0651.437.1481.007.193
  Cambio criterios contables
1.596364991
  Operaciones a plazos
4.8582.6133.497
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1.517915984
  Rentas negativas art.19.11 y 12
14.83513.54813.191
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
32800
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
64.50262.10542.702
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
56.64449.33547.798
  Amort. inmovilizado I+D
609609609
  Libertad amort.gastos I+D
3.6033.5893.531
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.1521.6841.639
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.2233.0362.829
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.8912.1572.152
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
49.09644.89347.992
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
36.88335.25233.692
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
48.32436.47535.657
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
9.1472.6212.953
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
63.03925.41837.027
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
229.494183.32067.287
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
12.1776.1316.102
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
5.4721.6251.537
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
207207207
  Provisiones y gastos por pensiones
7.8686.6846.189
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
741.295311.146333.841
  Gastos por donativos y liberalidades
31.55828.14422.903
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.3141.0911.049
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2222
  Otros gastos no deducibles
107.15555.95968.308
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
36.0885.24316.404
  Revalorizaciones contables
877925
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
73.92867.05367.219
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3354367
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
10.0029.9351.674
  Exención por doble imposición dividendos
29.21228.23318.232
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9.0711.5891.641
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2.1091.9641.988
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
493939
  Agrupa.interés económico
2.5781.246934
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
554520554
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
753753753
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
54.02654.0260
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
10.4298.8358.357
  Pymes: amortiz.acelerada
5.7374.4993.919
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
263147147
  Arrendamiento financiero: régimen especial
37.10627.96924.447
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
157.711145.80022.818
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.1172.5351.416
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
225.325144.285635
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.1021.0091.009
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.2062.8322.908
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4.0174.0170
  Por otras correcciones al resultado
44.16810.28812.057
D I S M I N U C I O N E S5.028.0964.041.6011.363.361
Impuesto sobre Sociedades 577.817146.93820.562
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 9.5499.374686
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 4.438.2693.882.8291.341.194
  Cambio criterios contables
5.8172.6261.702
  Operaciones a plazos
24.53324.53024.436
  Reversión del deterioro valor patrimonial
410400201
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1.1891.189837
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
602100
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
74.40671.15643.308
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
125.260121.096117.336
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
166.536134.458126.838
  Amort. inmovilizado I+D
2.7722.7712.771
  Libertad amort.gastos I+D
1.8091.8091.665
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
824822772
  Otros supuestos de libertad de amortización
653636
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.9361.0011.144
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
8.7238.7238.645
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
36.65936.63536.612
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
94.29588.29025.143
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
638606602
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
27.12214.99915.437
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
219.790216.13539.278
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.4292.4242.424
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
9.4006.2775.744
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
706505504
  Provisiones y gastos por pensiones
6.3715.9185.942
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
600.954225.903196.130
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
16.65513.71312.452
  Revalorizaciones contables
1.0401.0091.040
  Aplicación del valor normal de mercado
1193737
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
444
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
88.49687.74637
  Exención por doble imposición dividendos
2.319.4512.304.486504.635
  Exención por rentas en el extranjero art.22
25.70823.92319.707
  Reducción ingresos activos intangibles
37.74437.74436.204
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
13.59913.58513.492
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
527527525
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
374318318
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
6.0746.0745.325
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
1688
  Pymes: libertad amortización
14.79514.74312.018
  Pymes: amortiz.acelerada
7.5966.9096.237
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
269267233
  Arrendamiento financiero: régimen especial
30.79226.15621.943
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
197.387187.01922.768
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
731731731
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.9711.96011
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
218.559148.482647
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.4344.1234.055
  Por reserva para inversiones en Canarias
463300300
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
  Operaciones a plazos DT.1ª
534534534
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.7682.6572.657
  Reinversión de beneficios extraordinarios
111111
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
8399
  Otras correcciones al resultado
37.28433.89718.667
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.947.5404.789.0235.244.736
Compensaciones de B.I. negativas 540.847518.846198.455
Base imponible positiva4.971.1964.884.6624.971.196
Notas
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