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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas14.1867.7625.925
RC506.827812.144722.870
A U M E N T O S388.765275.735313.107
Impuesto sobre Sociedades129.555120.701117.601
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS3.3393.3393.237
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos255.871151.696192.268
  Cambio criterios contables
635558250
  Operaciones a plazos
1.169727827
  Reversión del deterioro valor patrimonial
887156847
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2263636
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.2872.7403.400
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
4.0653.5853.438
  Amort. inmovilizado I+D
111
  Libertad amort.gastos I+D
40400
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
252525
  Otros supuestos de libertad de amortización
491491491
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
22022
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
210210207
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
6.0106.0066.002
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
5.4842.9404.245
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
655146139
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
7.0656481.920
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
23.0565.42321.571
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4.8364.0864.082
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
16016
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
660
  Provisiones y gastos por pensiones
624511468
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
23.48510.41412.068
  Gastos por donativos y liberalidades
4.1323.3663.292
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
20100
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
40.67917.61622.803
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.8379762.347
  Revalorizaciones contables
111
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
393209393
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
141111
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
3600
  Exención por rentas en el extranjero art.22
26144261
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
222
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
523523523
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
131313
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.91000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
261239238
  Pymes: amortiz.acelerada
262221245
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
16151
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.6851.1701.203
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
76.19566.25474.949
  Rég.entidades navieras
4.00804.008
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
314314314
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.8312.7730
  Por reserva para inversiones en Canarias
21.31914.56116.350
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
272727
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
395371350
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
10.4414.2324.882
D I S M I N U C I O N E S520.193460.497450.813
Impuesto sobre Sociedades 44.08214.69011.768
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.6386.5366.057
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 469.473439.271432.987
  Cambio criterios contables
1.4661.0891.120
  Operaciones a plazos
1.4921.492955
  Reversión del deterioro valor patrimonial
235166167
  Rentas negativas art.19.11 y 12
111
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
49900
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.9964.5443.747
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
483285167
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
19.33215.35714.809
  Amort. inmovilizado I+D
6400
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
292824
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
151141150
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
226226226
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
999
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
3.426774623
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
568561286
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
605603603
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
4.4482.0901.631
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
184182182
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3.1993.1943.190
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
518431319
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
10.6726.6595.520
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
182182182
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.3441.244120
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.0661.06611
  Exención por doble imposición dividendos
15.44115.17613.542
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.5571.5571.557
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
2.2472.2462.245
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
141414
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
754838
  Pymes: amortiz.acelerada
252247202
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
858585
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.2801.011947
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
102.88194.385101.186
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
10.90810.90810.908
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
737371
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.8462.83825
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
836836836
  Por reserva para inversiones en Canarias
262.033262.033260.959
  Exención transmisión bienes inmuebles
464646
  Operaciones a plazos DT.1ª
585858
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
7.6467.3836.225
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas373.396625.840585.626
Compensaciones de B.I. negativas 94.71589.68226.795
Base imponible positiva554.022536.448554.022
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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