Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 23.471 | 11.867 | 8.285 |
| RC | 3.349.153 | 3.675.598 | 3.564.351 |
| A U M E N T O S | 1.352.959 | 1.179.179 | 1.184.332 |
| Impuesto sobre Sociedades | 702.146 | 697.716 | 687.031 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 650.813 | 481.463 | 497.301 |
 Cambio criterios contables | 692 | 472 | 465 |
| Operaciones a plazos | 2.438 | 313 | 2.305 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.040 | 1.040 | 59 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 30 | 23 | 23 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 822 | 629 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.463 | 1.397 | 1.330 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.126 | 2.504 | 2.565 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23 | 16 | 15 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 374 | 369 | 362 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 183 | 183 | 183 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 82 | 21 | 21 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.115 | 10.820 | 10.572 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.663 | 12.513 | 12.269 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.662 | 6.288 | 4.851 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 200 | 193 | 127 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.006 | 1.830 | 2.460 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 72.040 | 51.283 | 67.994 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 131 | 37 | 62 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 846 | 846 | 837 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.688 | 3.635 | 3.616 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 46.854 | 28.124 | 39.234 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 21.751 | 20.016 | 20.016 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 296 | 296 | 296 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 27 | 21 | 19 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 30.543 | 17.246 | 17.687 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.823 | 1.194 | 2.214 |
| Revalorizaciones contables | 415 | 415 | 415 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 17 | 15 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 456 | 456 | 456 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 58 | 0 | 30 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15 | 15 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 628 | 628 | 628 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 201 | 199 | 199 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 215 | 215 | 213 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 20 | 20 | 20 |
| Agrupa.interés económico | 1.927 | 1.923 | 1.921 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13 | 13 | 13 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 357 | 303 | 59 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.032 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.096 | 1.770 | 1.740 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.367 | 2.110 | 2.065 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 758 | 8 | 751 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.441 | 12.914 | 12.050 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 88.584 | 14.528 | 6.903 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 270 | 265 | 264 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.503 | 3.239 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 413 | 413 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 220 | 195 | 186 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 294.884 | 280.503 | 279.788 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.349.482 | 2.223.487 | 2.170.945 |
| Impuesto sobre Sociedades | 34.524 | 4.287 | 1.128 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.314.796 | 2.219.037 | 2.169.801 |
| Cambio criterios contables | 6.338 | 6.185 | 760 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 136 | 136 | 136 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 552 | 552 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.148 | 10.546 | 6.202 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.863 | 5.798 | 5.710 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 127.634 | 123.449 | 122.527 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25 | 25 | 25 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 92 | 87 | 87 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15 | 15 | 15 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 141 | 141 | 141 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.081 | 3.081 | 3.081 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.238 | 1.235 | 1.230 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.777 | 2.056 | 1.346 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20 | 20 | 20 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 850 | 739 | 82 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.812 | 4.706 | 2.813 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5 | 5 | 5 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.329 | 2.248 | 2.232 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 489 | 459 | 250 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 40.702 | 31.998 | 33.560 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 31 | 31 | 31 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.598 | 4.711 | 2.539 |
| Revalorizaciones contables | 796 | 796 | 796 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15 | 15 | 15 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.385 | 1.356 | 1.353 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.962.336 | 1.961.718 | 1.949.851 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.700 | 1.700 | 1.700 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 163 | 163 | 15 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.454 | 2.450 | 2.301 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 96 | 96 | 41 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 172 | 153 | 7 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 37 | 31 | 31 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.016 | 3.006 | 2.814 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.002 | 3.591 | 3.562 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 21 | 18 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.088 | 10.159 | 9.389 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 94.917 | 21.379 | 7.411 |
| Montes vecinales en mano común | 147 | 147 | 89 |
| Régimen entidades navieras | 465 | 465 | 465 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7 | 6 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.789 | 4.417 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 774 | 771 | 587 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 17 | 17 | 17 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.683 | 8.521 | 6.559 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.347.241 | 2.625.616 | 2.572.556 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 107.905 | 102.247 | 31.577 |
| Base imponible positiva | 2.527.756 | 2.521.483 | 2.527.756 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
