Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 6.768 | 3.656 | 2.641 |
| RC | 56.143 | 126.779 | 107.653 |
| A U M E N T O S | 66.178 | 50.968 | 47.610 |
| Impuesto sobre Sociedades | 36.954 | 35.525 | 33.222 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 29.224 | 15.443 | 14.388 |
 Cambio criterios contables | 25 | 16 | 16 |
| Operaciones a plazos | 1.290 | 1.290 | 1.290 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 47 | 47 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 6 | 6 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 27 | 27 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 818 | 48 | 742 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 446 | 368 | 338 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 521 | 514 | 258 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 16 | 16 | 16 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 571 | 563 | 563 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.152 | 1.128 | 1.128 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.563 | 1.287 | 1.287 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 858 | 718 | 718 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 727 | 6 | 181 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 120 | 63 | 63 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.843 | 362 | 548 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 366 | 314 | 336 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 6.689 | 2.769 | 3.221 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 96 | 95 | 95 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 728 | 4 | 728 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 14 | 14 | 14 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 9 | 2 | 5 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 | 4 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 40 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 421 | 372 | 380 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 215 | 204 | 201 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 793 | 688 | 638 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.919 | 1.847 | 297 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.340 | 1.950 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 21 | 21 | 21 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 24 | 24 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.509 | 674 | 1.269 |
| D I S M I N U C I O N E S | 27.041 | 17.177 | 9.355 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.384 | 694 | 533 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 20.657 | 16.482 | 8.823 |
| Cambio criterios contables | 65 | 65 | 65 |
| Operaciones a plazos | 928 | 928 | 928 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 296 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 178 | 123 | 104 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 176 | 173 | 139 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.085 | 1.709 | 1.598 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 14 | 11 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 39 | 39 | 39 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 541 | 541 | 541 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 221 | 221 | 221 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 386 | 386 | 386 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13 | 12 | 12 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 540 | 540 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.797 | 1.797 | 675 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 14 | 7 | 14 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 975 | 954 | 497 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7 | 7 | 7 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.580 | 1.580 | 1.046 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 83 | 83 | 83 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.495 | 2 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 105 | 105 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 480 | 453 | 448 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 416 | 416 | 165 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 284 | 275 | 213 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.843 | 2.095 | 315 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.490 | 2.347 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.587 | 903 | 884 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.008 | 701 | 430 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 95.634 | 160.931 | 146.267 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 25.607 | 25.063 | 6.336 |
| Base imponible positiva | 137.504 | 135.706 | 137.504 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
