Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.986 | 1.899 | 1.240 |
| RC | -57.811 | 97.354 | 62.829 |
| A U M E N T O S | 94.871 | 49.412 | 33.378 |
| Impuesto sobre Sociedades | 16.789 | 15.722 | 11.107 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 78.082 | 33.690 | 22.271 |
 Cambio criterios contables | 552 | 337 | 337 |
| Operaciones a plazos | 1.233 | 14 | 1.201 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.741 | 1.741 | 1.672 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.844 | 6.316 | 1.608 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 58 | 31 | 31 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 82 | 82 | 2 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 153 | 141 | 78 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.906 | 1.012 | 1.012 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.753 | 0 | 2.434 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 169 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 15.142 | 3.921 | 571 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 875 | 853 | 7 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.130 | 2.456 | 2.387 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 183 | 180 | 86 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 15 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.774 | 1.361 | 1.132 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 471 | 457 | 174 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 735 | 735 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 778 | 778 | 141 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 73 | 73 | 73 |
| Agrupa.interés económico | 182 | 91 | 164 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.329 | 2.211 | 2.255 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 355 | 355 | 344 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 188 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 151 | 32 | 45 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 38 | 33 | 27 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 281 | 198 | 181 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.198 | 1.540 | 4.815 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.490 | 8.305 | 544 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 261 | 261 | 261 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 11 | 6 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.925 | 169 | 684 |
| D I S M I N U C I O N E S | 83.768 | 49.520 | 21.001 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.098 | 1.973 | 340 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 61.670 | 47.547 | 20.661 |
| Cambio criterios contables | 2.416 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.395 | 1.056 | 1.056 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.250 | 3.250 | 222 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.650 | 6.637 | 2.123 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1 | 1 | 1 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 597 | 468 | 361 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 33 | 33 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.903 | 905 | 837 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 95 | 0 | 95 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.821 | 2.733 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 780 | 780 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.691 | 4.363 | 2.568 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.711 | 494 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.206 | 1.206 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 8.257 | 8.157 | 4.373 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 152 | 113 | 113 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.671 | 1.590 | 1.603 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 502 | 325 | 318 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 46 | 40 | 42 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18 | 18 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 151 | 145 | 145 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 143 | 133 | 127 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 378 | 79 | 329 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.270 | 2.011 | 4.861 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.102 | 9.071 | 655 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 25 | 25 | 25 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.402 | 3.912 | 801 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.194 | 97.246 | 75.837 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 36.451 | 34.524 | 6.828 |
| Base imponible positiva | 68.175 | 66.271 | 68.175 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
