Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 73.150 | 32.655 | 20.832 |
| RC | 1.863.122 | 5.656.648 | 3.289.868 |
| A U M E N T O S | 5.040.980 | 2.476.061 | 1.637.951 |
| Impuesto sobre Sociedades | 856.853 | 709.109 | 656.884 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 281 | 275 | 275 |
 Aumentos diversos | 4.183.846 | 1.766.677 | 980.793 |
 Cambio criterios contables | 7.847 | 587 | 957 |
| Operaciones a plazos | 22.826 | 11.824 | 20.189 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 37.955 | 2.088 | 36.807 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15.491 | 808 | 777 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 308.402 | 308.341 | 278.045 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 88.414 | 40.082 | 66.870 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.631 | 16.260 | 8.571 |
| Amort. inmovilizado I+D | 107 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 65 | 60 | 54 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.006 | 835 | 528 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.298 | 3.200 | 3.011 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 66 | 66 | 66 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.412 | 8.518 | 8.468 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.774 | 6.143 | 6.323 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 451.614 | 56.912 | 20.182 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 357.821 | 1.801 | 3.175 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 131.663 | 10.974 | 22.822 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 645.681 | 66.670 | 73.302 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 35.769 | 9.103 | 9.713 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11 | 11 | 11 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 226.806 | 23.753 | 30 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 244 | 221 | 132 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 258.332 | 103.751 | 75.082 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.437 | 9.140 | 8.233 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 16.898 | 144 | 1.140 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 11 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 151.749 | 32.367 | 33.290 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 447.224 | 243.790 | 40.851 |
| Revalorizaciones contables | 5.125 | 3.255 | 2.849 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 51.747 | 47.132 | 2.601 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.431 | 287 | 414 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 124 | 120 | 124 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 223.822 | 218.557 | 4.071 |
| Exención por doble imposición dividendos | 52.001 | 49.717 | 49.600 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 40.262 | 29.104 | 22.822 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 846 | 748 | 439 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 395 | 372 | 380 |
| Agrupa.interés económico | 6.185 | 5.519 | 556 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 32.739 | 32.608 | 31.520 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 29.295 | 28.730 | 6.739 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.097 | 1.097 | 75 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 24.767 | 16.106 | 545 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.878 | 2.626 | 1.970 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.055 | 3.119 | 2.624 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 106 | 101 | 78 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.806 | 21.712 | 20.197 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 40.732 | 26.323 | 18.973 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.291 | 575 | 539 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 278.830 | 259.239 | 41.362 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.641 | 7.700 | 9.551 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.997 | 5.735 | 4.984 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 219 | 219 | 219 |
| Por otras correcciones al resultado | 67.900 | 48.525 | 38.926 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.353.156 | 6.411.756 | 1.756.908 |
| Impuesto sobre Sociedades | 556.970 | 84.452 | 30.475 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 403 | 330 | 0 |
| Disminuciones diversas | 7.795.783 | 6.326.974 | 1.726.433 |
| Cambio criterios contables | 31.324 | 30.632 | 1.196 |
| Operaciones a plazos | 15.566 | 15.442 | 14.545 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.834 | 1.705 | 1.082 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 136 | 127 | 121 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 973.053 | 972.204 | 920.092 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 147.969 | 91.961 | 49.082 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.698 | 6.722 | 5.309 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 55.521 | 43.321 | 36.955 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 70 | 70 | 70 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 292 | 291 | 287 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 45 | 45 | 45 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 114 | 55 | 55 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.034 | 3.883 | 3.313 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.481 | 1.476 | 654 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 319.235 | 65.711 | 7.022 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 337.794 | 8.157 | 1.686 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.998 | 5.728 | 3.535 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 839.836 | 570.630 | 27.289 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.064 | 988 | 450 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.132 | 1.124 | 1.023 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 11 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.251 | 54 | 54 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 311.083 | 122.024 | 75.535 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 11 | 11 | 11 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 39.611 | 24.288 | 8.983 |
| Revalorizaciones contables | 3.544 | 3.435 | 3.433 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.722 | 3.229 | 1.695 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8 | 8 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 43 | 40 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.898.693 | 1.898.665 | 508 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.031.626 | 1.866.533 | 417.087 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 50.851 | 20.328 | 10.386 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.081 | 8.804 | 392 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 79.387 | 41.204 | 39.820 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 785 | 162 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 39.815 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 34.341 | 33.707 | 5.955 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 8.641 | 8.641 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.591 | 3.538 | 3.342 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 51 | 51 | 51 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.444 | 4.001 | 1.739 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.157 | 7.594 | 4.350 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 164 | 161 | 159 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.023 | 16.055 | 11.704 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 40.800 | 29.991 | 16.344 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 393 | 88 | 33 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 304.133 | 292.949 | 45.568 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 305 | 305 | 268 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 20 | 20 | 20 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 136 | 136 | 136 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.370 | 57 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16 | 16 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.298 | 46 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 144.178 | 120.557 | 5.040 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -919.213 | 1.645.991 | 3.174.164 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.478.206 | 1.428.695 | 615.632 |
| Base imponible positiva | 2.523.973 | 2.424.049 | 2.523.973 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
