Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 41.235 | 16.522 | 10.122 |
| RC | -795.845 | 1.575.322 | 954.697 |
| A U M E N T O S | 1.815.541 | 574.259 | 460.168 |
| Impuesto sobre Sociedades | 371.177 | 284.462 | 236.032 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14 | 14 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.444.351 | 289.784 | 224.136 |
 Cambio criterios contables | 1.165 | 314 | 147 |
| Operaciones a plazos | 19.891 | 6.840 | 17.773 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.013 | 31 | 782 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 14.062 | 260 | 460 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.298 | 192 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 207.792 | 28.941 | 30.019 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.493 | 1.402 | 1.074 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 61 | 53 | 37 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 178 | 128 | 61 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 414 | 121 | 231 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 14 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.542 | 2.377 | 1.990 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.582 | 3.277 | 2.981 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 52.981 | 10.087 | 6.060 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 52.725 | 8.444 | 8.789 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 68.160 | 9.432 | 13.137 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 287.019 | 27.547 | 30.770 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.411 | 486 | 5.254 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 63 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7.546 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 47 | 3 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 183.806 | 37.133 | 28.487 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.277 | 2.030 | 4.554 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 226 | 74 | 9 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 135.288 | 17.648 | 14.945 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 133.191 | 25.565 | 3.938 |
| Revalorizaciones contables | 3.653 | 9 | 9 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 32 | 14 | 12 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 103 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6 | 0 | 6 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.836 | 13 | 13 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 17.324 | 2.630 | 2.630 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 363 | 283 | 281 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 30 | 25 | 25 |
| Agrupa.interés económico | 6.681 | 1.927 | 1.747 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.764 | 1.435 | 1.431 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.435 | 8.608 | 8.165 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4 | 4 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.426 | 767 | 619 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.749 | 1.368 | 1.006 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.824 | 773 | 540 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 595 | 90 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.593 | 4.425 | 3.484 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.816 | 8.298 | 10.208 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 340 | 13 | 27 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 62.098 | 52.841 | 216 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.471 | 2.999 | 2.329 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.769 | 2.194 | 616 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.536 | 798 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 102.655 | 17.884 | 19.252 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.501.720 | 831.030 | 383.483 |
| Impuesto sobre Sociedades | 156.285 | 20.910 | 13.000 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.345.435 | 810.120 | 370.483 |
| Cambio criterios contables | 21.534 | 5.013 | 5 |
| Operaciones a plazos | 11.606 | 11.606 | 8.175 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 986 | 826 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.268 | 13.268 | 4 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 34.905 | 27.188 | 11.953 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.014 | 1.732 | 671 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.289 | 7.831 | 5.686 |
| Amort. inmovilizado I+D | 29 | 29 | 29 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 1 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 153 | 144 | 47 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 86 | 86 | 86 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8 | 8 | 8 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 853 | 853 | 837 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 812 | 812 | 338 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 135.364 | 78.097 | 1.446 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 24.216 | 13.982 | 13.669 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 598 | 8 | 8 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 231.619 | 8.426 | 6.528 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.111 | 439 | 438 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 103 | 103 | 83 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.367 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 241.152 | 109.593 | 35.813 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 35.754 | 22.255 | 5.426 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 81.838 | 62.510 | 7.691 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 8 | 8 | 8 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 430 | 429 | 115 |
| Exención por doble imposición dividendos | 343.704 | 326.808 | 231.566 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.897 | 14.710 | 6.138 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.009 | 1.548 | 1.115 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.122 | 659 | 489 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.428 | 10.573 | 8.787 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 261 | 261 | 78 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.393 | 2.125 | 1.563 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.943 | 5.644 | 1.797 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 116 | 116 | 16 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.333 | 5.518 | 4.220 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.789 | 9.807 | 10.770 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 328 | 38 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 65.429 | 57.800 | 249 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 159 | 159 | 140 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 472 | 472 | 472 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.384 | 1.309 | 1.309 |
| Otras correcciones al resultado | 14.559 | 7.323 | 2.706 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -482.549 | 1.317.313 | 1.030.906 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 513.945 | 495.634 | 68.522 |
| Base imponible positiva | 951.252 | 927.613 | 951.252 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
