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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas43.14723.40416.231
RC1.664.8622.414.6882.099.161
A U M E N T O S1.337.5281.151.2741.060.793
Impuesto sobre Sociedades773.160731.284705.375
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos567.426423.049356.416
  Cambio criterios contables
975796272
  Operaciones a plazos
3.2431.0262.207
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5330470
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1.214117325
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.022699827
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.36912.79912.583
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
7.2385.7195.624
  Amort. inmovilizado I+D
132132132
  Libertad amort.gastos I+D
405398381
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.2211.1871.163
  Otros supuestos de libertad de amortización
424399319
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
109109106
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
54.91954.24553.754
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
54.90553.90253.604
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
34.8164.8786.581
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.9571.4691.035
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
44.96930.93331.452
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
44.08036.98520.059
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.167482708
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
8222
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
222
  Provisiones y gastos por pensiones
1.4871.4701.343
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
69.02560.83958.888
  Gastos por donativos y liberalidades
27.23525.90725.597
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
666
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2479071
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
70700
  Otros gastos no deducibles
63.46228.94530.528
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
16.2105.1162.118
  Revalorizaciones contables
494494494
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
871010
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
135112112
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
674168674
  Exención por doble imposición dividendos
40040
  Exención por rentas en el extranjero art.22
652537537
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
241241241
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
433232
  Agrupa.interés económico
894888890
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.0868513.086
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.0521.052634
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
100
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
344344344
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
4.8224.0233.490
  Pymes: amortiz.acelerada
4.4013.7272.866
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
372929
  Arrendamiento financiero: régimen especial
19.55716.03014.355
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
35.68333.996420
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.415698697
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
20.02313.1862.545
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
500
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
20016674
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
7.5047.5047.504
  Por otras correcciones al resultado
13.4517.1776.186
D I S M I N U C I O N E S737.622622.805322.229
Impuesto sobre Sociedades 84.85813.7964.359
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1851850
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 652.407608.652317.697
  Cambio criterios contables
2.8402.471750
  Operaciones a plazos
4.3184.3144.185
  Reversión del deterioro valor patrimonial
84508
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.025386308
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.4962.9341.379
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
15.67115.50714.723
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
82.85072.75866.312
  Amort. inmovilizado I+D
343343125
  Libertad amort.gastos I+D
286286286
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
736595544
  Otros supuestos de libertad de amortización
333
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.8371.8371.837
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.3672.3671.804
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.3912.3912.209
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
5.6564.5031.747
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
48048082
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.9921.7951.300
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
12.76311.8924.234
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
90590522
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.4411.2751.270
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
36360
  Provisiones y gastos por pensiones
607607584
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
75.15472.26170.361
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
6196190
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.6825.8505.382
  Revalorizaciones contables
3553550
  Aplicación del valor normal de mercado
5.7055.7050
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
32320
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4891654
  Exención por doble imposición dividendos
188.847182.21045.469
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.3502.3322.332
  Reducción ingresos activos intangibles
3.2313.2311.170
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.2381.2361.084
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
656656656
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
861861403
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
888
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
3393392
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
728728728
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
9.5829.5387.341
  Pymes: amortiz.acelerada
5.9305.6844.041
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
158155157
  Arrendamiento financiero: régimen especial
15.82214.61412.612
  Rég.fiscal valores extranjeros
47.00447.0040
  Régimen ent.parcialmente exentas
50.66649.201431
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
64200
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
20.04113.5952.479
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
6.5956.5626.323
  Por reserva para inversiones en Canarias
33.05933.05933.059
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2779696
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
242424
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4.1144.1144.114
  Otras correcciones al resultado
22.24220.85515.882
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.271.4262.950.1422.844.709
Compensaciones de B.I. negativas 213.658207.61558.966
Base imponible positiva2.710.6722.695.8952.710.672
Notas
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