Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 57.239 | 27.991 | 19.351 |
| RC | 801.706 | 1.545.226 | 1.224.026 |
| A U M E N T O S | 970.794 | 763.957 | 649.425 |
| Impuesto sobre Sociedades | 444.983 | 431.219 | 402.186 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 15 | 6 | 6 |
 Aumentos diversos | 532.684 | 339.620 | 253.923 |
 Cambio criterios contables | 943 | 372 | 211 |
| Operaciones a plazos | 4.364 | 2.078 | 4.047 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 798 | 396 | 285 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.171 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.072 | 1.981 | 1.933 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.824 | 8.741 | 8.153 |
| Amort. inmovilizado I+D | 90 | 90 | 83 |
| Libertad amort.gastos I+D | 803 | 803 | 803 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 857 | 675 | 627 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 776 | 237 | 756 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.241 | 1.219 | 1.219 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.110 | 8.224 | 7.723 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.742 | 7.475 | 7.338 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 19.940 | 9.393 | 5.731 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.292 | 1.522 | 1.494 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.137 | 1.793 | 1.843 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 25.550 | 10.091 | 13.968 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 260 | 167 | 167 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 18 | 18 | 18 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 75 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 788 | 722 | 365 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.315 | 12.962 | 12.736 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.710 | 3.298 | 3.414 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 18 | 14 | 14 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 64 | 27 | 50 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 76.129 | 41.359 | 43.467 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.729 | 1.419 | 3.817 |
| Revalorizaciones contables | 1.220 | 3 | 3 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.703 | 2.577 | 2.700 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 23 | 6 | 11 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 722 | 683 | 690 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 85 | 39 | 37 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 34 | 34 | 34 |
| Agrupa.interés económico | 148 | 147 | 142 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27 | 10 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 155 | 155 | 95 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.889 | 11 | 1.994 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.029 | 2.442 | 2.037 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.069 | 1.641 | 1.510 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 219 | 47 | 217 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.096 | 10.699 | 8.791 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 195.941 | 158.916 | 79.158 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.253 | 807 | 778 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 49.358 | 31.076 | 6.976 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.833 | 655 | 3.833 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 466 | 382 | 316 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.345 | 2.345 | 2.345 |
| Por otras correcciones al resultado | 26.362 | 4.983 | 15.299 |
| D I S M I N U C I O N E S | 703.385 | 560.506 | 235.077 |
| Impuesto sobre Sociedades | 76.268 | 8.987 | 4.144 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 17 | 17 | 3 |
| Disminuciones diversas | 627.058 | 551.460 | 230.930 |
| Cambio criterios contables | 1.720 | 760 | 334 |
| Operaciones a plazos | 1.063 | 1.036 | 948 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 270 | 250 | 222 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 88 | 88 | 87 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 33.605 | 31.379 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.583 | 6.455 | 5.243 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.954 | 3.567 | 3.305 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 35.981 | 30.906 | 26.387 |
| Amort. inmovilizado I+D | 89 | 89 | 86 |
| Libertad amort.gastos I+D | 322 | 322 | 322 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 312 | 299 | 126 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 111 | 111 | 111 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 45 | 32 | 32 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 30.425 | 30.425 | 5.166 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.212 | 7.212 | 1.418 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.144 | 8.981 | 4.738 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.451 | 1.374 | 1.150 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 616 | 389 | 357 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 436 | 376 | 316 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 27 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 516 | 388 | 341 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 8 | 8 | 8 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.007 | 1.006 | 968 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.163 | 15.462 | 11.953 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3 | 2 | 2 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.268 | 2.502 | 984 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.000 | 2.902 | 178 |
| Exención por doble imposición dividendos | 46.861 | 45.983 | 15.352 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.716 | 1.716 | 1.665 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.931 | 6.931 | 6.689 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 577 | 461 | 446 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 154 | 128 | 32 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 47 | 47 | 47 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 239 | 239 | 179 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.463 | 2.463 | 1.261 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9.787 | 9.667 | 7.520 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.417 | 5.297 | 4.796 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 419 | 417 | 363 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.695 | 14.840 | 10.935 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 250.606 | 217.109 | 87.551 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 3.301 | 3.301 | 3.301 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 607 | 607 | 510 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 53.174 | 35.458 | 6.975 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.003 | 3.994 | 3.966 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 500 | 500 | 500 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.122 | 9.122 | 9.122 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 107 | 107 | 107 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 47.946 | 46.783 | 4.819 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.068.131 | 1.747.951 | 1.638.707 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 238.877 | 231.118 | 67.641 |
| Base imponible positiva | 1.551.683 | 1.538.702 | 1.551.683 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
