Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 3.429 | 1.750 | 1.173 |
| RC | 91.950 | 144.927 | 112.888 |
| A U M E N T O S | 126.960 | 114.086 | 74.100 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.785 | 40.451 | 36.927 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 85.174 | 73.635 | 37.174 |
 Cambio criterios contables | 85 | 7 | 7 |
| Operaciones a plazos | 829 | 829 | 829 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13 | 13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 55 | 50 | 0 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 849 | 712 | 800 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 103 | 102 | 57 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 38 | 38 | 38 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.109 | 1.073 | 1.069 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.840 | 1.815 | 1.623 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.595 | 2.376 | 2.376 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 100 | 71 | 60 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.062 | 2.800 | 2.800 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.061 | 4.556 | 1.193 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5 | 5 | 5 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19 | 19 | 7 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.624 | 1.502 | 1.484 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 219 | 212 | 205 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8 | 8 | 8 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.121 | 1.121 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.395 | 2.175 | 2.451 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.009 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 1 | 1 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 20 | 20 | 20 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 306 | 251 | 208 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 85 | 68 | 52 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.656 | 1.452 | 1.389 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.122 | 18.122 | 326 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 32.218 | 31.938 | 18.565 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 16 | 16 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 184 | 179 | 179 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.420 | 2.105 | 1.420 |
| D I S M I N U C I O N E S | 104.949 | 93.517 | 43.056 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.212 | 1.345 | 692 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 95.415 | 91.849 | 42.041 |
| Cambio criterios contables | 2.427 | 1.687 | 945 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.042 | 561 | 578 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 271 | 174 | 154 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.810 | 6.169 | 4.897 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 68 | 68 | 68 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 32 | 32 | 32 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 247 | 247 | 247 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.005 | 1.005 | 977 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.345 | 2.329 | 2.026 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 97 | 97 | 97 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 109 | 30 | 30 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.307 | 1.307 | 1.307 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 656 | 651 | 645 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.422 | 1.422 | 1.422 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 587 | 587 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 207 | 207 | 207 |
| Revalorizaciones contables | 97 | 97 | 97 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 9.649 | 9.468 | 2.638 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 296 | 296 | 296 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 323 | 323 | 323 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5 | 4 | 5 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 142 | 142 | 142 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.040 | 1.040 | 541 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 298 | 291 | 252 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.805 | 1.673 | 1.612 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.572 | 18.567 | 339 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33.174 | 33.174 | 19.537 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 121 | 121 | 121 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.997 | 6.997 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.584 | 3.407 | 2.828 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 114.050 | 165.585 | 143.931 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 26.876 | 26.724 | 2.188 |
| Base imponible positiva | 138.959 | 138.474 | 138.959 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
