Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 8.285 | 4.474 | 3.013 |
| RC | 250.665 | 367.721 | 319.463 |
| A U M E N T O S | 197.815 | 143.260 | 167.250 |
| Impuesto sobre Sociedades | 103.639 | 100.329 | 97.856 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 94.176 | 42.930 | 69.394 |
 Cambio criterios contables | 1.286 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 413 | 196 | 196 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 116 | 109 | 109 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 253 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 728 | 728 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 500 | 497 | 497 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.334 | 1.049 | 1.025 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10 | 10 | 10 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 718 | 718 | 718 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 18 | 18 | 18 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 547 | 384 | 477 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.307 | 1.279 | 1.292 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.909 | 545 | 1.415 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 296 | 296 | 290 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.822 | 213 | 213 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 9.462 | 7.468 | 7.461 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 552 | 530 | 540 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 50 | 9 | 9 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 102 | 15 | 101 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.036 | 1.477 | 23.394 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 481 | 352 | 288 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 16 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 13.614 | 4.736 | 9.464 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 328 | 323 | 316 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 141 | 136 | 106 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 36 | 36 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 588 | 0 | 588 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 158 | 130 | 95 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.150 | 2.150 | 2.150 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1 | 1 | 1 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.277 | 1.159 | 1.105 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.031 | 987 | 871 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.037 | 4.547 | 4.275 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 847 | 429 | 311 |
| Rég.entidades navieras | 2.527 | 2 | 2.527 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.220 | 11.644 | 2.322 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 110 | 110 | 110 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 145 | 137 | 134 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.999 | 499 | 6.956 |
| D I S M I N U C I O N E S | 121.810 | 84.627 | 90.793 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.078 | 739 | 1.559 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 109.732 | 83.888 | 89.234 |
| Cambio criterios contables | 2.152 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 79 | 71 | 71 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.040 | 966 | 553 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 344 | 328 | 324 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.050 | 5.080 | 5.107 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 257 | 257 | 257 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 15 | 14 | 14 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 104 | 104 | 104 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9 | 9 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 454 | 153 | 427 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 191 | 191 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 122 | 117 | 104 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 931 | 575 | 533 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 296 | 296 | 296 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 126 | 75 | 71 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 511 | 396 | 416 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.113 | 1.288 | 15.540 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 694 | 526 | 219 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 54 | 44 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 16.494 | 13.151 | 14.798 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 431 | 431 | 251 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.053 | 2.911 | 2.769 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.875 | 9.634 | 11.875 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.932 | 1.922 | 1.463 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 774 | 747 | 681 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.325 | 3.020 | 2.877 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 22.032 | 21.838 | 21.587 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 3.982 | 3.982 | 3.982 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 41 | 41 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.357 | 13.048 | 2.287 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 285 | 272 | 267 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.606 | 2.397 | 2.352 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 330.935 | 426.276 | 400.184 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 49.059 | 48.512 | 13.875 |
| Base imponible positiva | 380.823 | 373.129 | 380.823 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
