Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Industria

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	2.262	1.273	797
RC	1.310	72.391	59.537
A U M E N T O S	36.172	31.940	25.339
Impuesto sobre Sociedades	21.283	20.707	19.378
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	31	31	31
Aumentos diversos	14.873	11.202	5.931
Cambio criterios contables	11	11	11
Operaciones a plazos	19	5	5
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	875	875	875
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	0	0	0
Diferencias entre amortización contable y fiscal	444	405	311
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	13	13	13
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	198	198	198
Otros supuestos de libertad de amortización	27	27	27
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	138	136	136
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	138	116	119
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	6	3	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	2	2	2
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	23	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	785	304	302
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	131	28	131
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	4	4	4
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	244	244	244
Gastos por donativos y liberalidades	184	106	120
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	4.677	2.550	2.301
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	12	1	1
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	8	8	8
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	412	396	334
Pymes: amortiz.acelerada	454	420	390
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	754	295	228
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1	1	1
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.396	4.396	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	15	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	887	657	170
D I S M I N U C I O N E S	16.655	13.662	7.738
Impuesto sobre Sociedades	2.651	237	151
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	56	56	56
Disminuciones diversas	13.948	13.369	7.532
Cambio criterios contables	1	1	0
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	143	141	141
Diferencias entre amortización contable y fiscal	35	15	13
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.146	1.966	1.605
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	595	595	595
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	298	298	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	309	309	309
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	9	9	9
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	9	9	9
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	5	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	3	3	3
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	0	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	73	71	71
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	16	16	0
Provisiones y gastos por pensiones	42	42	42
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	419	419	110
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	84	84	60
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	39	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	92	92	75
Exención por rentas en el extranjero art.22	3.711	3.671	3.671
Reducción ingresos activos intangibles	14	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	226	218	177
Pymes: amortiz.acelerada	252	250	228
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	573	305	232
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1	1	1
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.667	4.667	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	175	175	175
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	13	12	8
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	20.827	90.669	77.138
Compensaciones de B.I. negativas	18.283	18.109	4.310
Base imponible positiva	71.281	71.157	71.281

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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