Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 59.813 | 21.096 | 13.257 |
| RC | -2.641.783 | 1.708.961 | -277.713 |
| A U M E N T O S | 3.526.265 | 454.661 | 2.442.729 |
| Impuesto sobre Sociedades | 462.773 | 264.032 | 343.090 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.063.540 | 190.677 | 2.099.639 |
 Cambio criterios contables | 911 | 436 | 443 |
| Operaciones a plazos | 11.339 | 6.014 | 9.005 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.971 | 1.971 | 1.971 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6.223 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.468 | 1.823 | 2.751 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.749 | 11.004 | 8.524 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.724 | 3.491 | 3.442 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 15 | 15 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 158 | 116 | 120 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 830 | 280 | 830 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.899 | 1.003 | 570 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.505 | 1.463 | 2.209 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 559.406 | 8.586 | 307.907 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 26.487 | 922 | 12.942 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34.673 | 3.389 | 3.283 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 536.690 | 11.559 | 373.438 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.093 | 1.018 | 1.869 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 821 | 821 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.656 | 67 | 1.628 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.160.508 | 22.017 | 1.062.743 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.682 | 2.062 | 8.288 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 305 | 299 | 305 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.707 | 25 | 408 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 175.625 | 21.500 | 50.104 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 129.390 | 11.133 | 19.789 |
| Revalorizaciones contables | 27.175 | 2 | 2 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 18 | 18 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.521 | 373 | 6.157 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 566 | 23 | 460 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 333 | 0 | 22 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.647 | 5.095 | 578 |
| Exención por doble imposición dividendos | 99 | 17 | 15 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 126.738 | 1.731 | 119.270 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 247 | 246 | 246 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 108 | 108 | 108 |
| Agrupa.interés económico | 6.044 | 3.641 | 5.619 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.636 | 781 | 2.880 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 702 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 53.375 | 8.005 | 32.409 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 14.097 | 45 | 11.120 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 996 | 648 | 506 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.269 | 491 | 716 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 735 | 49 | 677 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.819 | 2.480 | 3.493 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 36.428 | 18.394 | 27.179 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 88 | 88 | 24 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.526 | 21.984 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.619 | 3.920 | 4.181 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.844 | 1.148 | 1.095 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 352 | 0 | 352 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.569 | 0 | 66 |
| Por otras correcciones al resultado | 28.102 | 10.325 | 9.858 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.312.118 | 463.008 | 432.207 |
| Impuesto sobre Sociedades | 268.326 | 9.744 | 5.212 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.042.972 | 453.260 | 426.991 |
| Cambio criterios contables | 6.680 | 4.346 | 228 |
| Operaciones a plazos | 22.008 | 18.903 | 14.500 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.445 | 3.145 | 33 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 87.774 | 20 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 29.942 | 29.942 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 44.355 | 37.623 | 13.405 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.532 | 1.143 | 990 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.903 | 6.141 | 5.606 |
| Amort. inmovilizado I+D | 39 | 39 | 39 |
| Libertad amort.gastos I+D | 325 | 325 | 325 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 117 | 117 | 117 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10 | 9 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.348 | 1.121 | 1.348 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 59 | 48 | 13 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 61.927 | 5.506 | 5.719 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.903 | 2.396 | 1.118 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 31.954 | 496 | 1.214 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 32.196 | 13.004 | 15.221 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.571 | 4.382 | 4.514 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 64 | 63 | 63 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19 | 19 | 19 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 120.344 | 16.879 | 21.968 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.149 | 5.489 | 1.860 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 238 | 238 | 234 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.354 | 4.860 | 508 |
| Exención por doble imposición dividendos | 313.698 | 176.389 | 214.539 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 23.917 | 11.899 | 22.265 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 869 | 53 | 4 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.179 | 3.755 | 3.470 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.281 | 10.877 | 10.737 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 28.221 | 6.723 | 19.076 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 39.506 | 6.660 | 23.774 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 19 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.707 | 338 | 3.611 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.906 | 1.826 | 1.017 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.551 | 1.225 | 1.029 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 31 | 31 | 29 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.359 | 4.061 | 2.785 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 39.329 | 25.146 | 26.730 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.482 | 1.482 | 1.482 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 150 | 150 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 34.094 | 29.867 | 27 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 236 | 236 | 236 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10 | 10 | 10 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 8 | 0 | 8 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 26.983 | 16.283 | 7.114 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -371.236 | 1.692.297 | 1.759.356 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 392.712 | 372.518 | 75.691 |
| Base imponible positiva | 1.674.174 | 1.375.182 | 1.674.174 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
