Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	11.234	3.764	2.479
RC	473.168	720.534	633.090
A U M E N T O S	379.812	215.290	192.805
Impuesto sobre Sociedades	103.954	98.440	93.882
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	275.858	116.849	98.923
Cambio criterios contables	153	146	100
Operaciones a plazos	1.221	854	1.180
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	2.237	2.237	2.237
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	107	47	107
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.411	867	246
Diferencias entre amortización contable y fiscal	3.795	3.647	3.508
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	63	51	62
Otros supuestos de libertad de amortización	58	58	58
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	4.379	4.379	4.379
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.020	1.001	908
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	7.723	694	3.503
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	111	72	72
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	1.476	1.310	1.163
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	126.001	15.054	15.233
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	354	7	7
Deducción del intangible de vida útil indefinida	185	185	185
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	1.657	1.651	1.499
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	17.544	16.180	14.005
Gastos por donativos y liberalidades	2.301	1.928	620
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	28	8	8
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	16.016	9.902	7.433
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	17.254	2.921	7.631
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	1	1	1
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	5	5	5
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2.549	0	0
Exención por doble imposición dividendos	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	5	5	5
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	20	2	20
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.278	1.278	1.278
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.052	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	184	160	110
Pymes: amortiz.acelerada	59	53	13
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.674	672	737
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	25.514	17.841	11.747
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	37	37	36
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	27.642	26.314	13.262
Por reserva para inversiones en Canarias	5.826	4.331	4.796
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	27	0	27
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	325	30	30
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	4.566	2.924	2.711
D I S M I N U C I O N E S	506.467	470.151	398.777
Impuesto sobre Sociedades	37.796	24.347	13.477
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	468.671	445.804	385.300
Cambio criterios contables	502	485	374
Operaciones a plazos	1.114	1.114	27
Reversión del deterioro valor patrimonial	100	73	100
Rentas negativas art.19.11 y 12	1.619	1.619	1.614
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.880	1.880	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.247	1.004	557
Diferencias entre amortización contable y fiscal	25.230	25.227	25.087
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	13.608	10.602	10.140
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	16	14	3
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	10	10	8
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	8.280	8.279	1.012
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	32	32	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	5.720	1.536	57
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	47.547	47.489	47.428
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.002	1.002	1.002
Deducción del intangible de vida útil indefinida	52	42	25
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	441	441	441
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	6.177	5.854	5.743
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	166	166	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.261	1.003	779
Revalorizaciones contables	9	9	9
Aplicación del valor normal de mercado	541	541	541
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	1	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2	2	1
Exención por doble imposición dividendos	75.537	75.312	59.889
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2.407	2.340	460
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.278	1.278	1.278
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	932	932	932
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	413	409	380
Pymes: amortiz.acelerada	538	345	263
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	290	97	53
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	30.120	22.656	12.791
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	50	46	1
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	31.095	30.046	15.398
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	23	23	23
Por reserva para inversiones en Canarias	196.128	196.128	194.086
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	342	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	11.960	7.770	4.796
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	373.324	492.483	453.928
Compensaciones de B.I. negativas	118.305	114.093	57.677
Base imponible positiva	397.518	391.863	397.518

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad