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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.289640445
RC13.28378.39961.184
A U M E N T O S95.17816.30032.044
Impuesto sobre Sociedades9.4448.2637.946
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos85.7348.03724.098
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
1050105
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
19.54600
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
32320
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
101010
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
18210672
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1099
  Otros supuestos de libertad de amortización
666
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
111
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
383738
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
885654
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
27.9867966
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.49000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
559559559
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
3.4691.6361.204
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
662
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
2900
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.72600
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
457457457
  Gastos por donativos y liberalidades
452121
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
1.693352236
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
890093
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
19819845
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2442444
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.99901.999
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1196557
  Pymes: amortiz.acelerada
531314
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
544340328
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
5.3063.152296
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
26913848
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
565469440
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
500
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
101010
  Por otras correcciones al resultado
18.0584217.923
D I S M I N U C I O N E S86.29753.75656.296
Impuesto sobre Sociedades 16.28511.07010.600
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 70.01242.68645.696
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
888
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10100
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
181811
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
206142138
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.5629572
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
211
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
11.27410.91411.026
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
888
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
4000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
337337337
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1951950
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
27.97823.07514.825
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
17917920
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
111
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
79779712
  Pymes: amortiz.acelerada
239230202
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21711482
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
6.3634.254426
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1636464
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
732661520
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
333333
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
18.65369117.981
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas22.16340.94336.933
Compensaciones de B.I. negativas 8.5577.8451.263
Base imponible positiva35.37935.17635.379
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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