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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO19.0825.9603.704
Resultado contable61.960179.256124.608
A U M E N T O S66.01031.71831.583
Impuesto sobre Sociedades28.26525.29123.055
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 37.7456.4278.528
  Cambio criterios contables
15211534
  Operaciones a plazos
844119776
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
000
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.83101.831
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2422
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
526374345
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
706666
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
7833
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
252425
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
6910
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
5900
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.214066
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
3.88098506
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
85484012
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1.66714396
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.09100
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.0901175
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
871650
  Gastos por donativos y liberalidades
25588119
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
800
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
000
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
300
  Otros gastos no deducibles
8.2261.2811.247
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
411
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
674210
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7271727
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
702108108
  Exención por rentas en el extranjero art.22
26260
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
231212
  Agrupa.interés económico
3300
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
183183183
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
11710596
  Pymes: amortiz.acelerada
16010681
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2116622
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
5.0532.0521.312
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
800
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
61641728
  Por reserva para inversiones en Canarias
1735050
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4860
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
242323
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
5.516186221
D I S M I N U C I O N E S84.91071.37842.820
Impuesto sobre Sociedades 9.24627313
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 75.66471.10442.807
  Cambio criterios contables
11110
  Operaciones a plazos
1.4601.460324
  Reversión del deterioro valor patrimonial
66100
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
94847
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
454432342
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
27812760
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
222
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.5451.5450
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
770
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
22.29821.95221.906
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
56222
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
15515574
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
555
  Revalorizaciones contables
770
  Aplicación del valor normal de mercado
2100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
393939
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
24.51424.48914.582
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Agrupa.interés económico y UTES
770
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.1401.1401.140
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
221311
  Pymes: amortiz.acelerada
293259190
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
19114327
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
5.3162.9241.000
  Montes vecinales en mano común
11.96211.9492.283
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.4793.302116
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
390385384
  Por reserva para inversiones en Canarias
134134134
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
100
  Otras correcciones al resultado
617531181
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas43.074139.609113.372
Compensaciones de B.I. negativas 44.83643.0149.721
Base imponible positiva102.61998.578102.619
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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