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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Industria

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO33.1105.3292.729
Resultado contable47.284624.611186.922
A U M E N T O S288.95793.04296.756
Impuesto sobre Sociedades54.75244.94737.953
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 234.20548.09458.804
  Cambio criterios contables
24500
  Operaciones a plazos
333257182
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
2.76400
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.52100
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
50.55916.60716.583
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.307258253
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1500
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
42428
  Otros supuestos de libertad de amortización
666
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
321
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
5100
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1176
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
12.3752146
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
905820
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
7.2823019
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
5.6851742
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
18.12417.12017.008
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
17.8396.34413.768
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.39000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
2.44600
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
26.574167446
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
115101
  Gastos por donativos y liberalidades
87868361
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.92100
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
606
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
3954545
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
585151
  Otros gastos no deducibles
38.7571.6424.685
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4151
  Revalorizaciones contables
22100
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.4572252
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
212121
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
123092
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
21.6252.6962.696
  Exención por rentas en el extranjero art.22
800
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
131131125
  Agrupa.interés económico
444343
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
400
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
200
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
478406353
  Pymes: amortiz.acelerada
380456
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
6900
  Arrendamiento financiero: régimen especial
54315766
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
7647079
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
707235153
  Por reserva para inversiones en Canarias
97427
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
18348160
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
500
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
303
  Por otras correcciones al resultado
15.688630728
D I S M I N U C I O N E S583.293526.043116.899
Impuesto sobre Sociedades 17.9687.73976
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 565.325518.303116.822
  Cambio criterios contables
393391391
  Operaciones a plazos
198198198
  Reversión del deterioro valor patrimonial
660
  Rentas negativas art.19.11 y 12
300
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8858850
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.9666.8876.707
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
802418
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.595686967
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
941539167
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
444
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1581180
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
6.7232.3680
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
226.686220.4710
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1891890
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
38.81611.75211.518
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
29.45523.88817.996
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
18180
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.7602.7571.000
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
255170
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.6371.6230
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
236.339236.32376.373
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1211210
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1076343
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
71710
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
22220
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
3.4153.4150
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
738725724
  Pymes: amortiz.acelerada
145114113
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
674323
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
87684912
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
444
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.2422.846173
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
908883
  Por reserva para inversiones en Canarias
288288288
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
28300
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
75051221
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-246.994191.961167.131
Compensaciones de B.I. negativas 96.11086.76818.146
Base imponible positiva148.490141.684148.490
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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