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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Industria

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO685575540
Resultado contable10.966.01012.728.06311.581.157
A U M E N T O S9.588.7257.965.3407.911.242
Impuesto sobre Sociedades3.122.0553.000.5713.004.615
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS317317307
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 6.466.3534.964.4534.906.321
  Cambio criterios contables
13.39412.85012.633
  Operaciones a plazos
16.06816.06814.100
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
4.8494.0714.595
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
558558558
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
31.630386386
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
99.38788.33685.757
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
437.826373.771370.778
  Amort. inmovilizado I+D
21.85820.22720.530
  Libertad amort.gastos I+D
51.44349.20738.346
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.4802.1091.163
  Otros supuestos de libertad de amortización
984771733
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
123.93595.06092.317
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
196.675192.244193.094
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
181.399177.053176.776
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
75.11461.27949.855
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
22.44213.73113.731
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
380.73596.468125.509
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
501.407269.110276.323
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
152.768142.198141.353
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
320.287297.600288.191
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
27.38922.42122.137
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.69702.371
  Provisiones y gastos por pensiones
98.59086.68183.331
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.451.0612.072.4061.998.231
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
18.9836.5356.535
  Gastos por donativos y liberalidades
88.61085.41481.802
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
15.6782.96414.954
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.25200
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
530.663459.582461.503
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
000
  Otros gastos no deducibles
92.39081.42573.220
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
77.3144.5203.773
  Revalorizaciones contables
2.1102.1102.110
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7.91100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.69710.69710.697
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11.54411.2327.348
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
7.2425.2984.668
  Exención por rentas en el extranjero art.22
23.63415.64316.933
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
9.297253278
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4.0333.8143.977
  Agrupa.interés económico
12.1199.99459
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
111
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
3.8871.3733.887
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
940880880
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
333
  Pymes: libertad amortización
888
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
24.99622.87520.984
  Rég.fiscal valores extranjeros
8.2408.2400
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.3085.9325.930
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
79.18678.7700
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
150150150
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
142142142
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.2083.1423.183
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
15.0912.7742.774
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
333
  Por otras correcciones al resultado
194.73746.073167.721
D I S M I N U C I O N E S8.976.2258.110.6396.635.038
Impuesto sobre Sociedades 458.562231.450190.618
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2.7142.714950
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 8.514.9497.876.4756.443.470
  Cambio criterios contables
822570351
  Operaciones a plazos
13.24913.2497.287
  Reversión del deterioro valor patrimonial
26.6743.106665
  Rentas negativas art.19.11 y 12
746626626
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
219.938213.135166.236
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
89.84765.06963.151
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
293.263257.315251.970
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
46.70840.31340.323
  Amort. inmovilizado I+D
11.09010.5679.806
  Libertad amort.gastos I+D
63.39663.39652.841
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
373737
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
948948603
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
348348348
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
72.08164.69553.027
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
11.58111.20211.202
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
99.17192.70383.880
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
403.040393.806382.693
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
133.357133.357133.357
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
904851851
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
7.4217.0627.035
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
190190190
  Provisiones y gastos por pensiones
114.001106.183102.275
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.153.0381.908.7071.699.875
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
86.07849.84249.585
  Revalorizaciones contables
5.7745.7745.391
  Aplicación del valor normal de mercado
10.17810.1781.292
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
20.97019.34019.709
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
3.896.2623.776.6912.821.484
  Exención por rentas en el extranjero art.22
46.38833.77530.652
  Reducción ingresos activos intangibles
22.71722.36921.916
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
84.14084.13248.304
  Agrupa.interés económico y UTES
6.3516.2646.264
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
595959
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
3.18403.184
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
10.74210.74210.742
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
2.3942.3942.394
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.12312.78211.164
  Rég.fiscal valores extranjeros
154.295154.295154.295
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
797979
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
88.98188.9810
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
10.74510.66710.664
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.8223.8223.822
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
121.881120.79899.203
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.4793.4793.479
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
87.61115.55115.551
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
72.84757.02455.606
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas11.492.13912.495.31512.779.970
Compensaciones de B.I. negativas 818.025776.825745.210
Base imponible positiva11.827.38411.716.91311.827.384
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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