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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO889732662
Resultado contable14.924.25516.420.20912.226.798
A U M E N T O S9.286.7097.684.6766.356.550
Impuesto sobre Sociedades2.990.6772.853.9802.826.764
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS257257257
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 6.295.7754.830.4393.529.528
  Cambio criterios contables
11.7078.21211.655
  Operaciones a plazos
284.446281.461284.117
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
171717
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
340340340
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.7932.7612.761
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
45.00944.14642.855
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
233.403172.320171.936
  Amort. inmovilizado I+D
2.544995995
  Libertad amort.gastos I+D
5.4061.6451.674
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
420347267
  Otros supuestos de libertad de amortización
10.2508.5418.541
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
262.362191.721110.430
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
93.77889.07690.389
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
138.101132.732123.385
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
354.902199.640214.271
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
55.13548.9446.963
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
278.665191.120139.722
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
741.961458.126228.787
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
50.27446.22741.881
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
290.189244.084167.360
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
23.39519.60919.589
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
3.5000287
  Provisiones y gastos por pensiones
354.029342.284329.216
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.262.8671.007.403934.909
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
20.5884.44817.511
  Gastos por donativos y liberalidades
116.05987.08687.174
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
500
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
897632632
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
61.10028.15836.289
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
1.0411.0411.041
  Otros gastos no deducibles
158.111131.90594.993
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
72.49417.71124.837
  Revalorizaciones contables
32920392
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10.30910.3098.437
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.1898.9988.998
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
54.30315.07251.166
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
20.61519.2611.594
  Exención por rentas en el extranjero art.22
180.0739.70112.317
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
232323
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
8.1825.2545.254
  Agrupa.interés económico
2.3462.1461.913
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.7741.6021.212
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
38.67638.6762.443
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
10.93110.9310
  Pymes: libertad amortización
375375375
  Pymes: amortiz.acelerada
444
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
43.35340.25237.073
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
238.311238.31163.582
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.45215.11915.059
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
593.291573.57719.714
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.6025.9875.987
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
394394394
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.5902.495639
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
4.8563.8103.810
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
118.00865.21094.618
D I S M I N U C I O N E S14.345.69513.412.2496.860.544
Impuesto sobre Sociedades 394.786212.11572.182
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 464646
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 13.950.86213.200.0876.788.316
  Cambio criterios contables
9.0614.1834.816
  Operaciones a plazos
348.568348.568348.568
  Reversión del deterioro valor patrimonial
6.3316.3316.217
  Rentas negativas art.19.11 y 12
111
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
24.77824.7780
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
201.851197.37032.050
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
144.602120.822115.221
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
383.434333.753287.941
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
55.23343.55223.426
  Amort. inmovilizado I+D
318318318
  Libertad amort.gastos I+D
4.1154.1154.115
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
333
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.4983.4983.498
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
300300300
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
164.773123.535104.543
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
46.73043.5174.559
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
132.35489.75142.077
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
305.232197.787174.387
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
53.75853.57210.657
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
10.1129.2649.267
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
16.4511357.436
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
299.809291.664256.046
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.281.4541.088.549972.415
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
106.85574.11847.383
  Revalorizaciones contables
296296296
  Aplicación del valor normal de mercado
111111
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.73900
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
203.516197.854131.438
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
8.490.9368.394.0343.678.079
  Exención por rentas en el extranjero art.22
31.83331.44023.467
  Reducción ingresos activos intangibles
104.92250.28010.946
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
4.0084.0084.008
  Agrupa.interés económico y UTES
74.62474.31274.237
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
272627
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
4.8594.6713.679
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
7.4727.4723
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.1053.1053.105
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
47.52244.99935.019
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
400.732400.732104.403
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
32.29732.29732.297
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
12.55712.5570
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
662.064642.59619.468
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
15.07915.07814.849
  Por reserva para inversiones en Canarias
74.55074.55074.550
  Exención transmisión bienes inmuebles
4.7854.7854.785
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
51.58740.01639.883
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2102929
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
19.91918.83618.684
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
100.59386.61959.810
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas9.761.6149.923.13112.594.755
Compensaciones de B.I. negativas 557.483500.697524.833
Base imponible positiva11.859.79611.081.88511.859.796
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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