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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO213.620138.18199.478
Resultado contable2.725.0415.262.4164.040.308
A U M E N T O S2.117.9621.689.9321.467.758
Impuesto sobre Sociedades1.358.7981.298.2671.144.673
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS880138849
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 758.283391.527322.236
  Cambio criterios contables
2.9236961.597
  Operaciones a plazos
13.5873.2829.799
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
1.564492601
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2834437
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.2941.259682
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.7874.5616.734
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
8.9196.0644.891
  Amort. inmovilizado I+D
1788
  Libertad amort.gastos I+D
532425
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.172908927
  Otros supuestos de libertad de amortización
412343298
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
12.28310.80810.877
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
5.9422.6822.543
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
4.0183.2523.396
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
23.4078.5719.967
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
10.611462545
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
29.9891.4206.769
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
26.74511.80811.741
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.1471.4321.056
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
72.98164.3078.149
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
12.2551.019671
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
493356355
  Provisiones y gastos por pensiones
1.707765473
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
23.30315.08811.526
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.8288262.074
  Gastos por donativos y liberalidades
16.6918.5979.009
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
411916
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
57244116
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
446160343
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
6.0991.9201.869
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
754133737
  Otros gastos no deducibles
202.28284.769101.233
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.2173.4252.879
  Revalorizaciones contables
1685555
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.3334481.137
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.306556531
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.6441.874187
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
22.30910.2151.338
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.432192466
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
7.2517.2507.231
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
715585573
  Agrupa.interés económico
922809792
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.8881.8761.353
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
923709366
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
800
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
7612671
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
1451450
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
8.0296.4655.788
  Pymes: amortiz.acelerada
7.8586.0625.598
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
601492524
  Arrendamiento financiero: régimen especial
18.71815.37413.939
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
46.01625.54822.113
  Rég.entidades navieras
4850485
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.9532.731860
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
46.72630.9971.656
  Por reserva para inversiones en Canarias
12.8009.70910.967
  Exención transmisión bienes inmuebles
110
  Operaciones a plazos DT.1ª
702473638
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
908442505
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
222
  Por otras correcciones al resultado
59.85328.30533.291
D I S M I N U C I O N E S1.694.5381.352.161469.458
Impuesto sobre Sociedades 266.37617.9345.928
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 8.1637.7163.094
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.419.9981.326.511460.436
  Cambio criterios contables
4.5643.3211.912
  Operaciones a plazos
24.57813.6767.627
  Reversión del deterioro valor patrimonial
317250248
  Rentas negativas art.19.11 y 12
393930
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
11.28511.2850
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.05112.3006.603
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
15.22713.85313.280
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
17.29011.56310.539
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
875736302
  Amort. inmovilizado I+D
261212
  Libertad amort.gastos I+D
14014044
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.7301.6701.442
  Otros supuestos de libertad de amortización
273273188
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.9293.9262.974
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
444345345
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
10.7126.3565.326
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
3.2972.6442.614
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
13.63812.1736.348
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
17.93417.2782.971
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
3.1883.144716
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
2.4372.076132
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
9.9019.8521.243
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
162162162
  Provisiones y gastos por pensiones
2.4031.9241.407
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
15.21413.1087.338
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
444444376
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
156126126
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.5175.9234.190
  Revalorizaciones contables
181181139
  Aplicación del valor normal de mercado
139139139
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.1131.9811.976
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.2661.187722
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
535.531519.916195.667
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.3785.300832
  Reducción ingresos activos intangibles
325314312
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
321819
  Agrupa.interés económico y UTES
3.9353.9113.874
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.4631.375817
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.2131.045296
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
828225
  Soc.y fondos capital-riesgo
616161
  Valor.bienes y derechos
3.8093.809444
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
666
  Pymes: libertad amortización
15.15714.83511.831
  Pymes: amortiz.acelerada
15.15114.05711.333
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
888862701
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.90615.78212.269
  Rég.fiscal valores extranjeros
390.483390.48339.788
  Régimen ent.parcialmente exentas
48.09329.99820.999
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
655655655
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.6322.813530
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
52.55638.7681.799
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.4394.4114.281
  Por reserva para inversiones en Canarias
65.74865.74865.013
  Exención transmisión bienes inmuebles
400400400
  Operaciones a plazos DT.1ª
591591159
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.7517.7510
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1261
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
110
  Otras correcciones al resultado
59.22851.4286.854
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.083.8115.535.1255.034.421
Compensaciones de B.I. negativas 850.330822.972197.870
Base imponible positiva4.764.2564.727.8094.764.256
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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